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年度固定资产清查计划书

一、前言

固定资产作为单位开展各项业务活动的物质基础，其管理的规范与高效直接关系到单位的运营成本、资产安全及整体效益。为全面掌握本单位固定资产的实际状况，夯实资产管理基础，优化资源配置，防范资产流失风险，确保会计信息的真实准确，特制定本年度固定资产清查计划。本计划旨在明确清查目标、范围、方法、步骤及责任分工，确保清查工作有序、高效、彻底地进行。

二、清查背景与目的

（一）清查背景

随着单位业务的持续发展和运营规模的逐步扩大，固定资产在数量、种类和价值上均有所变化。为及时掌握资产的动态情况，发现并纠正管理中可能存在的疏漏，如账实不符、资产闲置、维护不当、权属不清等问题，保障资产的安全完整与有效利用，定期进行全面的固定资产清查已成为资产管理的重要环节。

（二）清查目的

1.摸清家底：全面核实单位各项固定资产的实际数量、当前状态、存放地点及使用情况，确保资产信息的真实性和准确性。

2.账实核对：将清查结果与财务账簿、资产管理系统记录进行逐一比对，查明差异原因，做到账、卡、物、码（如适用）相符。

3.完善管理：针对清查过程中发现的问题，分析深层次原因，优化资产管理流程，健全内控制度，提升资产管理水平。

4.防范风险：通过清查，及时发现并处理闲置、报废、毁损资产，防止国有资产流失，保障资产安全。

5.数据支持：为单位的财务决策、预算编制、资源调配及资产优化配置提供可靠的实物数据支持。

三、清查组织架构与职责分工

为确保本次清查工作顺利开展，成立固定资产清查工作小组，由单位主要领导任组长，分管财务、行政工作的领导任副组长，成员包括财务部门、行政（或资产管理）部门、信息技术部门及各业务部门负责人。

（一）清查工作小组职责

1.负责统筹规划清查工作，制定清查方案和实施细则。

2.组织、协调、指导各部门的清查工作。

3.对清查过程中遇到的重大问题进行决策和处理。

4.审核清查结果报告，提出处理意见和改进建议。

（二）各部门职责

1.财务部门：负责提供固定资产总账、明细账等财务核算资料；牵头组织账实核对工作；负责差异原因的财务层面分析与解释；参与清查报告的撰写，重点说明财务数据与清查结果的差异及处理建议。

2.行政（或资产管理）部门：负责提供固定资产台账、卡片、入库单、调拨单、维修记录等资产管理资料；组织并实施具体的实物盘点工作；负责对盘盈、盘亏、毁损、闲置资产的初步鉴定；收集、整理、汇总各部门上报的清查数据。

3.信息技术部门：负责提供相关信息系统（如资产管理系统、财务系统）的技术支持，确保数据导出、导入及系统运行顺畅；协助处理清查过程中涉及的技术问题。

4.各业务部门：负责本部门使用、保管的固定资产的自查盘点工作，如实填写盘点表格，上报盘点结果；配合清查小组进行抽盘和复查；对本部门资产的盘盈、盘亏、毁损等情况进行原因分析和说明。

四、清查范围与内容

（一）清查范围

本次清查范围包括单位所有在用、停用、闲置、出租、出借、已达使用年限但仍在使用以及存放在外单位的固定资产。具体类别如下：

1.房屋建筑物及附属设施；

2.机器设备、仪器仪表、工具器具；

3.运输设备（车辆等）；

4.办公自动化设备（计算机、打印机、复印机、传真机等）；

5.通讯设备、网络设备；

6.家具、用具、装具及其他与经营管理活动有关的设备、器具、工具等；

7.单位认为需要清查的其他固定资产。

（二）清查内容

1.资产基本信息：资产名称、规格型号、资产编号、购置日期、生产厂家、计量单位、原值、累计折旧、净值、使用部门、存放地点、保管人等。

2.资产数量与状态：实际数量、当前使用状态（在用、停用、闲置、待报废等）、完好程度、有无抵押、质押等权利受限情况。

3.资产权属：核查资产的权属证明文件是否齐全、有效，确保资产权属清晰。

4.资产价值：核对资产的账面价值与实际价值的差异，关注是否存在减值迹象。

五、清查时间安排

本次清查工作拟于本年度X月启动，至X月底结束。具体时间节点安排如下：

（一）准备阶段（X月上旬）

1.成立清查工作小组，明确职责分工。

2.制定详细的清查实施方案和时间计划。

3.组织清查人员培训，学习清查政策、方法和相关表格的填写要求。

4.收集整理固定资产财务账、台账、卡片等基础资料，进行初步核对，形成盘点基准数据。

5.准备盘点所需的表格、标签、工具等。

（二）实施阶段（X月中旬至X月下旬）

1.自查阶段（X月中旬）：各部门按照清查要求，对本部门管理和使用的固定资产进行全面自查盘点，填写《固定资产盘点表》，并将自查结果及差异说明报送至清查工作小组（行政/资产管理部门）。

2.重点抽查与复查阶段（X月下旬）：清查工作小组