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2026年中国人寿保险财务分析师面试题含答案

一、单选题（共5题，每题2分）

题目：

1.中国人寿保险公司在2025年的总保费收入约为多少？A.1.2万亿元B.1.5万亿元C.1.8万亿元D.2.0万亿元

2.中国保险业的主要监管机构是？A.中国银保监会B.中国证监会C.中国人民银行D.国家金融监督管理总局

3.财务分析师在保险公司的主要职责不包括？A.预算编制B.风险评估C.产品定价D.市场营销

4.中国人寿保险公司的核心财务指标之一是？A.资产负债率B.流动比率C.净资产收益率D.费用率

5.保险公司常用的财务分析模型是？A.杜邦分析B.SWOT分析C.PEST分析D.Porter五力模型

答案及解析：

1.C（2025年中国人寿保费收入约1.8万亿元，数据来源：年报预测）

2.D（2026年监管机构已合并为国家金融监督管理总局）

3.D（市场营销属于业务部门职责，财务分析师主要关注财务数据）

4.C（净资产收益率反映盈利能力，是保险公司的核心指标）

5.A（杜邦分析用于分解ROE，保险公司常用财务分析工具）

二、多选题（共5题，每题3分）

题目：

1.中国人寿保险公司的盈利模式主要包括？A.保费收入B.投资收益C.手续费收入D.管理费用

2.财务分析师需要关注的保险公司风险包括？A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.政策风险

3.保险公司的财务报表通常包括？A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.股东权益变动表

4.影响中国人寿偿付能力的因素有？A.资产质量B.负债结构C.监管要求D.经济增长

5.财务分析师在预算管理中需要？A.编制财务预算B.进行差异分析C.提出改进建议D.参与战略决策

答案及解析：

1.A、B（保费收入和投资收益是主要盈利来源，手续费和费用属于成本）

2.A、B、C、D（保险公司面临多种风险，需全面评估）

3.A、B、C、D（四大报表构成完整财务报告体系）

4.A、B、C（偿付能力受资产质量、负债结构和监管约束，经济增长影响间接）

5.A、B、C、D（预算管理涵盖编制、分析、建议和战略支持）

三、简答题（共5题，每题4分）

题目：

1.简述中国人寿保险公司的业务特点。

2.解释财务分析师如何评估保险公司的偿付能力。

3.描述保险公司的核心财务比率及其意义。

4.分析中国人寿保险公司的投资策略。

5.说明财务分析师在预算编制中的主要步骤。

答案及解析：

1.业务特点：中国人寿以寿险为主，兼顾财险和健康险，业务覆盖广泛；客户群体庞大，尤其在中老年市场优势明显；数字化转型加速，但传统代理人渠道仍占主导。

2.偿付能力评估：通过偿付能力充足率（CAR）、风险覆盖率（RCR）、综合偿付能力充足率等指标，结合资产负债匹配分析，判断公司是否满足监管要求。

3.核心财务比率：

-净资产收益率（ROE）：盈利能力指标；

-费用率：成本控制效率；

-资产负债率：资产结构风险；

-现金流量比率：支付能力。

4.投资策略：中国人寿以稳健为主，投资组合包括国债、金融债、股票、不动产等，强调长期配置，同时动态调整以应对市场变化。

5.预算编制步骤：

-收集历史数据；

-与业务部门沟通需求；

-编制初步预算草案；

-调整并提交管理层审批；

-执行监控与差异分析。

四、计算题（共3题，每题6分）

题目：

1.假设中国人寿2025年净利润为3000亿元，净资产为1.5万亿元，计算其净资产收益率。

2.某保险产品年保费收入500亿元，赔付率60%，费用率25%，计算其综合成本率。

3.中国人寿某投资组合中，国债占比40%，股票占比30%，金融债占比30%，假设国债年化收益率3%，股票5%，金融债4%，计算该组合预期年化收益率。

答案及解析：

1.ROE=净利润/净资产=3000/15000=20%

2.综合成本率=(赔付率+费用率)=(60%+25%)=85%

3.预期收益率=(40%×3%)+(30%×5%)+(30%×4%)=1.2%+1.5%+1.2%=3.9%

五、案例分析题（共2题，每题10分）

题目：

1.背景：中国人寿2025年净利润同比下降10%，费用率上升至28%。分析可能的原因并提出改进建议。

2.背景：某竞争对手推出高收益分红型产品，导致中国人寿传统型产品保费下滑。财务分析师应如何应对？

答案及解析：

1.原因分析：

-赔付率上升（如医疗成本增