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资产管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司资产管理行为，确保资产安全、完整、高效利用，防止资产流失，提升资产运营效益，依据国家相关法律法规及公司实际经营需求，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的全部资产，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产中的重要物资及其他依法认定的资产。各级管理人员及全体员工均须严格遵守本制度规定。

第三条管理原则

资产管理遵循“统一领导、分级负责、权责明晰、规范高效、动态监控”的原则。坚持资产管理与预算管理相结合、实物管理与价值管理相结合、安全完整与有效利用相结合。

第四条定义

本制度所称资产，是指公司拥有或控制的，能以货币计量并预期会给公司带来经济利益的经济资源。具体分类及标准由公司财务部门会同相关业务部门另行制定并定期更新。

第二章管理机构与职责

第五条管理架构

公司成立资产管理领导小组，由总经理担任组长，分管财务副总经理、分管行政副总经理为副组长，成员包括财务、行政、采购、信息技术及各业务部门负责人。领导小组负责审定资产管理重大事项，协调解决管理中出现的关键问题。

第六条部门职责

1.财务部门：负责资产的价值核算、账务管理、折旧计提、资产评估备案、处置审批的财务审核，以及牵头组织资产清查盘点工作。

2.行政部门（或指定资产管理部门）：负责固定资产（如办公设备、车辆、房屋建筑物）、低值易耗品等实物资产的购置审核、登记建档、维护保养、调配处置及日常监督检查。

3.采购部门：负责资产购置的招标、询价、合同签订及质量验收协调工作，确保采购过程合规高效。

4.各业务部门：作为本部门资产的直接使用和保管责任单位，负责资产的日常使用、妥善保管、维护报修，并配合完成资产盘点、清查及处置等工作。

5.信息技术部门：负责IT类资产（如计算机、服务器、网络设备、软件等）的技术标准制定、选型建议、维护维修及数据安全管理。

第七条责任人制度

各类资产实行“专人负责制”，资产使用或保管人员为第一责任人，部门负责人为直接领导责任人。责任人变更时，须办理资产交接手续并报资产管理部门备案。

第三章资产的购置与验收

第八条购置申请与审批

各部门因业务需要购置资产，须填写《资产购置申请表》，详细说明购置理由、规格型号、预估数量、预算金额、建议供应商等信息。审批流程根据资产性质及金额大小分级执行，重大或大额资产购置须报资产管理领导小组审议。

第九条采购实施

资产购置应遵循公司采购管理制度，优先采用公开招标、邀请招标等方式，确保采购过程公平、公正、公开。对于小额或紧急需求，可采用询价或单一来源采购，但须履行相应审批程序并留存充分依据。

第十条验收与入库

资产到货后，由采购部门会同申请部门、行政（或资产管理）部门及相关技术人员共同进行验收。验收内容包括数量、规格、质量、技术参数、相关文件资料（如说明书、合格证、保修卡）等是否符合要求。验收合格后，填写《资产验收单》，办理入库登记手续，方可投入使用。未经验收或验收不合格的资产，不得办理入库和付款。

第四章资产的登记与核算

第十一条资产登记

行政（或资产管理）部门负责建立资产实物台账，详细记录资产名称、规格型号、购置日期、购置金额、供应商、验收日期、使用部门、责任人、存放地点、资产编号等信息，并为每件固定资产粘贴唯一的资产标签。财务部门依据验收单、发票等原始凭证进行账务处理，建立资产价值明细账，确保账实相符、账账相符。

第十二条资产编号

资产实行统一编号管理，编号规则由行政（或资产管理）部门会同财务部门制定，确保唯一性和可追溯性。资产标签应清晰、牢固，包含资产编号、名称、责任人等关键信息。

第十三条核算管理

财务部门按照会计准则及公司会计制度，对资产进行价值核算，正确计提折旧或摊销。对资产的增减变动、维修改造、盘点结果调整等，应及时进行账务处理，确保会计信息真实、准确。

第五章资产的领用、使用与保管

第十四条领用与调拨

员工因工作需要领用资产，须经部门负责人批准后，到行政（或资产管理）部门办理领用手续，明确使用责任。资产在公司内部部门间调拨，须由调入部门提出申请，经调出部门、资产管理部门及财务部门审核批准后，办理调拨登记及责任人变更手续。

第十五条使用与维护

资产使用人应爱护资产，按操作规程正确使用，做好日常清洁和保养工作，防止非正常损坏。对于需要定期维护的资产，行政（或资产管理）部门应制定维护计划并监督执行。资产发生故障或损坏时，使用部门应及时向资产管理部门报修，严禁擅自拆卸、改装或外送维修。

第十六条保管要求

各部门应建立资产保管责任制，明确责任人对所管资产的安全、完整负责。贵重资产、精密仪器等应指定专