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内部控制规范建设工作的经验做法及取得的成效范

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内部控制规范建设工作的经验做法及取得的成效

近期，区财政局按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，在全区

行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在

开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评

价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做

到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控

制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位完成内部控制建立与

实施工作。内部控制基础性评价贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活

动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。区财政局通过组织培训班培训，对各行政事业单

位检查、调研、交流等方式，确保全面高效完成行政事业单位内部控制基础性评价工作，为推进各单

位内部控制建设打好基础。

各行政事业单位本着实事求是的原则，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规

范(试行)》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标

评分表》及其填表说明，如实评价本单位的内部控制建设基本情况。各单位切实加强对本部门、单位

内部控制基础性评价工作，做到对单位层面和业务层面各类经济业务活动全覆盖，综合反映单位的内

部控制基础水平;重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键

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岗位，着力防范可能产生的重大风险;对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险

事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点;立足于单位的实际情况，

与单位的业务性质、业务范围、管理框架、经济活动、风险水平及其外部环境相适应，采取以单位的

基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。通过在全区行政事业单位开展内部控制基础性评价工

作，及时发现各单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的

基本要求和重点内容。目前，内部控制基础性评价工作正在进行中。

下步，将有针对性地指导各行政事业单位建立健全内部控制体系，届时选取具有代表性的先进

单位，通过“以评促建”方式，召开经验交流会、现场工作会等形式，推广先进经验与做法，发挥先

进单位的示范带头作用，推动区属行政事业单位如期完成内部控制建设工作。

内部控制规范建设工作的经验做法及取得的成效

根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号，以

下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》

(财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作,并就单位内

部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会

〔2017〕1号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更

好地发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，省财政厅下发了《湖南省财政厅关于开展

2016年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》(湘财会函〔2017〕2号)，要求所有行政事

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业单位必须编制2016年度行政事业单位内部控制报告。为贯彻落实省财政厅的工作部署，现就我市

行政事业单位编制2016年度内部控制报告有关事项通知如下：

一、工作目标

开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控

制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

二、总体要求

(一)高度重视，精心组织。各县市区，市直各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，

要把推