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企业财务科规章制度

为规范企业财务科（以下简称“财务科”）日常工作管理，强化财务管理职能，健全企业财务管控体系，防范财务风险、资金风险及税务风险，保障企业资金安全、资产完整，规范账务处理、资金收付、票据管理、税务申报等全流程工作，提高财务管理效率和会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规及企业内部管理要求，结合企业生产经营实际，制定本规章制度。本制度适用于企业财务科全体工作人员（会计、出纳、税务专员、财务主管等），全体财务人员需严格遵守、自觉执行，坚守职业道德，履行岗位职责，确保财务工作合法、合规、有序开展。

一、总则

第一条核心宗旨：坚持“合法合规、权责清晰、精准高效、廉洁自律、风险可控”的财务管理理念，以规范账务处理为基础，以保障资金安全为核心，以强化风险管控为重点，以提升财务服务效能为目标，为企业生产经营决策提供真实、准确、完整的会计信息，促进企业健康、稳定、可持续发展。

第二条管理责任：财务科实行财务负责人负责制，财务负责人作为财务管理第一责任人，统筹财务科整体工作，负责制定财务管理制度、审批重大财务事项、管控财务风险；财务科各岗位人员分工明确、权责对等、协同配合，严格履行岗位职责，对自身工作成果的真实性、准确性、合规性承担直接责任；财务工作接受企业管理层、审计部门及相关监管机构的监督检查。

第三条基本要求：全体财务人员需严格遵守国家财经法律法规、税收政策及企业各项规章制度，恪守会计职业道德，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公；熟练掌握财务专业知识、会计核算方法及相关业务技能，不断提升专业素养和工作效率；严格保守企业财务机密，不得泄露企业资金状况、账务信息、税务信息等核心机密；服从工作安排，主动担当作为，杜绝推诿扯皮、敷衍了事、弄虚作假的行为。

第四条适用补充：本制度结合企业财务科核心工作（账务处理、资金管理、票据管理、税务管理、资产管控等）制定，若与国家法律法规、税收政策及企业上级管理要求相冲突，以国家法律法规、税收政策及企业上级管理要求为准；财务科可根据企业生产经营发展、政策调整及工作实际，适时修订完善本制度，修订后需及时公示，报企业管理层审批后执行。

二、财务人员职业道德与行为规范

第五条职业道德规范：

1.爱岗敬业：热爱财务工作，坚守工作岗位，认真履行岗位职责，对待账务处理、资金收付、票据审核等各项工作严谨细致、精益求精，不得敷衍了事、擅自离岗、失职渎职。

2.诚实守信：坚持实事求是，客观公正地进行会计核算和财务处理，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务会计报告，不得提供虚假会计信息，不得隐瞒财务真实情况。

3.廉洁自律：坚守廉洁奉公准则，不得利用职务之便谋取私利，不得收受他人财物、回扣或其他不正当利益；不得挪用、侵占企业资金，不得私设“小金库”，不得违规报销、虚报冒领。

4.客观公正：严格按照会计准则、会计制度及相关规定进行账务处理，不受任何干预，保持会计信息的真实性、准确性、完整性，不得偏袒、徇私舞弊。

5.保守秘密：严格保守企业财务机密，不得向企业外部无关人员、无关单位泄露企业资金状况、账务信息、税务信息、合同信息等核心财务机密；不得私自向企业内部非相关岗位人员泄露财务机密，严禁私自复制、传播财务资料。

6.提升技能：主动学习国家财经法律法规、税收政策及财务专业知识，积极参加专业培训、业务学习和技能考核，不断提升专业素养、业务能力和工作效率，适应财务管理工作的发展需求。

第六条日常行为规范：

1.仪容仪表：办公期间衣着整洁得体、言行文明规范，符合职业形象要求，严禁穿着奇装异服、浓妆艳抹，不得在办公区域喧哗吵闹、闲聊打闹。

2.办公纪律：办公期间专注工作，保持办公区域安静有序，严禁做与工作无关的事项（玩手机、看视频、浏览无关网页、闲聊等）；自觉维护办公区域整洁卫生，保持个人办公桌整齐有序，财务资料、票据、凭证等分类存放、妥善保管，及时清理办公垃圾。

3.工作协作：财务科各岗位人员需团结协作、互帮互助，主动配合完成各项财务工作，及时沟通工作中出现的问题，协同推进工作落实；积极配合企业各部门的财务相关工作，及时提供所需财务信息和服务。

4.保密管理：财务资料、会计凭证、会计账簿、财务报表等核心资料需专人保管、专柜存放，严禁随意摆放、转借、泄露；作废票据、过期资料需按规定妥善处置，严禁随意丢弃；财务电脑、财务软件需设置密码，严禁转借他人使用，严禁泄露登录密码。

三、岗位分工与岗位职责

第七条岗位设置：财务科根据企业规模和财务管理需求，合理设置财务主管、会计、出纳、税务专员、资产管理员等岗位，明确各岗位分工，实行不相容岗位分离制度（出纳不得兼任会计稽核、会计档案保管和收入、支出、费用