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2025年建筑施工企业投标保证金管理办法

一、总则

为规范投标保证金管理，防范经营风险，维护企业合法权益，依据《中华人民共和国招标投标法》第五十九条、《中华人民共和国招标投标法实施条例》第五十七条、《工程建设项目施工招标投标办法》第三十七条等规定，结合公司实际，制定本办法。

本办法适用于公司及所属各分（子）公司、项目部（以下简称“各单位”）参与各类工程建设项目投标活动所涉及的投标保证金的管理，包括现金、银行保函、保险保函、担保机构保函等形式。

投标保证金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、及时清收、责任到人”的原则。任何单位和个人不得挪用、截留、侵占投标保证金。

二、管理职责

财务部是投标保证金的归口管理部门，主要职责包括：负责投标保证金专用账户的开立与管理；根据经审批的支付申请办理投标保证金的支付；负责投标保证金的收款、退款及账务处理；定期与业务部门核对投标保证金台账，确保账实相符；负责银行保函、保险保函等非现金形式保证金的统一保管与登记。

市场经营部（或投标中心）是投标保证金使用的业务主管部门，主要职责包括：负责投标项目的前期评审，评估投标风险，提出投标保证金支付申请；负责收集、整理、提交办理投标保证金所需的全部资料；负责跟踪投标结果，及时发起保证金退还或索赔申请；建立投标保证金管理台账，详细记录每笔保证金的申请、支付、退还、核销等全过程信息。

法务风控部负责对投标保证金相关合同条款进行合规性审查，评估潜在法律风险，并提供法律支持。审计部负责对投标保证金管理情况进行定期或专项审计监督。

三、投标保证金的申请与支付

投标保证金支付实行预算管理与审批制度。各单位在编制年度经营预算时，应单独编制投标保证金预算，报公司批准后执行。未列入预算的临时性投标项目，需履行专项预算追加审批程序。

支付申请流程如下：市场经营部项目负责人根据招标文件要求，填写《投标保证金支付申请单》，注明项目名称、招标单位、投标保证金金额、支付形式（现金/保函）、预计退还时间等信息，并附招标文件相关章节复印件。申请单经部门负责人审核签字后，提交至财务部。财务部审核申请资料的完整性、合规性及资金预算情况，审核无误后，根据公司资金审批权限规定，报相关领导审批。金额在50万元以内的，由分管市场经营的副总经理审批；50万元至200万元的，由总经理审批；超过200万元的，需报董事长审批。

支付方式选择应遵循成本效益与风险控制原则。优先采用银行保函、保险保函等非现金形式，以降低资金占用成本。确需使用现金形式的，应严格控制支付额度与期限。财务部根据生效的审批单，在2个工作日内完成支付或保函办理手续。所有支付凭证复印件需交市场经营部备案登记。

四、投标保证金的保管与台账管理

财务部须在指定商业银行开立唯一的投标保证金专用账户，用于所有现金形式投标保证金的收支结算，该账户不得用于其他经营性收支。银行保函、保险保函等正本文件由财务部指定专人存入保险柜统一保管，建立严格的出入库登记制度。

市场经营部应建立电子化投标保证金管理台账，台账信息应包括但不限于：项目编号、项目名称、招标单位、投标日期、保证金金额、支付方式、支付日期、经办人、预计开标日期、投标结果（中标/未中标）、保证金处理状态（已退还/已没收/保函已注销/待处理）、处理日期、备注等。台账应每周更新一次，每月5日前将上月台账汇总表报送财务部核对。

财务部应建立与市场经营部台账相对应的财务明细账，每月核对一次，确保业务信息与财务信息一致。发现差异应及时查明原因并处理。

五、投标保证金的退还与核销

投标活动结束后，市场经营部项目负责人应根据投标结果，及时启动保证金退还或核销程序。未中标项目，应在收到招标单位书面退款通知或确定未中标后5个工作日内，主动向招标单位追索退款或办理保函注销手续，并收集相关退款凭证。中标项目，应在收到中标通知书后10个工作日内，依据合同约定办理保证金转为履约保证金的相关手续，或办理原投标保证金的退还及新履约保证金的提交工作。

财务部在收到市场经营部提交的齐全退款资料（包括退款到账凭证或保函注销证明）后，应在3个工作日内完成账务核销处理。对于招标单位无故拖延退款或没收保证金的情况，市场经营部应会同法务风控部，在事发后15个工作日内启动法律追索程序。

因公司原因（如主动撤回投标、违规等）导致保证金被没收的，需由审计部会同相关部门进行调查，查明原因并界定责任。对相关责任部门及人员的处理，依据公司相关问责规定执行。被没收的保证金经批准后予以账务核销。

六、监督检查与责任追究

审计部每半年对投标保证金管理情况进行一次专项审计，审计内容包括但不限于：保证金支付的合规性、台账记录的准确性、保证金退还的及时性、资金占用成本效益、风险控制有效性等。审计报告应报送公司管理层，并对发现的问题提出整改意见。

财务部与市场经营