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企业汇率风险规避方案

一、目的与范围

（一）目的

为降低因汇率波动造成的经济损失，明确甲乙双方在汇率风险管理中的责任义务，特制定本方案。本方案适用于甲方在跨境贸易、投融资及其他涉及外币收支的经济活动中的汇率风险管理。

（二）适用范围

本方案涵盖甲方以________（货币名称）为主的外币收付业务，涉及货币种类包括但不限于美元、欧元、日元等。本方案执行周期自签署之日起至___年_月__日止，覆盖甲方所有相关部门及乙方提供的服务范围。

二、风险识别与评估

（一）风险类别界定

甲方面临的汇率风险主要包括三类：交易风险（外币应收/应付账款价值波动）、折算风险（外币财务报表合并产生的损益波动）、经济风险（长期汇率变动对现金流和市场竞争力的潜在影响）。乙方应协助甲方每季度对上述风险敞口进行量化评估。

（二）风险评估方法

乙方采用风险价值模型（VaR）和历史波动率分析，结合甲方未来_个月的外币现金流预测，计算最大可能损失金额。评估报告需列明关键参数：置信水平设为_%，持有期定为_天，并以______（货币单位）计量风险敞口。

三、风险管理措施

（一）工具选择与应用

甲方授权乙方根据风险等级选择以下工具：远期结售汇合约锁定汇率，到期按约定汇率交割；外汇期权合约支付权利金获得汇率保护，期权类型为________（欧式/美式）；货币互换协议调整资产负债币种结构，互换期限不少于_个月。单一工具敞口不超过总风险敞口的_%。

（二）对冲策略实施

针对交易风险，乙方应在应收款发生后_个工作日内建立对冲头寸。折算风险采用资产负债自然对冲策略，调整子公司外币融资比例至_%。经济风险通过转移定价机制，将生产成本转移至________（国家/地区）以平衡汇率影响。

四、操作流程与监控

（一）操作授权流程

甲方指定________（部门）为执行主体，单笔交易超过________（金额）需经________（职务）书面批准。乙方在收到《外汇风险对冲指令单》（甲方编号：________）后方可操作，指令需明确币种、金额、到期日及对冲工具类型。

（二）动态监控机制

乙方每日向甲方提供头寸报告，包括：实时盯市盈亏、剩余合约期限、保证金要求等关键数据。当汇率波动超基准汇率±____%或对冲成本超预算_%时，须在_小时内启动应急评估程序。

五、双方责任与义务

（一）甲方责任

提供真实完整的未来_个月外币现金流预测表；确保交易背景真实可验证；在约定期限内存足履约保证金；及时确认乙方提交的交易确认书，超_个工作日未反馈视为默认。

（二）乙方责任

建立独立的风险管理台账；执行对冲交易后_小时内提供交易证实；定期进行对冲有效性测试，采用比率分析法确保有效性在_%至____%区间；发现重大异常立即启动熔断机制。

六、费用与结算

（一）服务费用构成

乙方收取的费用包括：基础服务费每年________（货币单位）；对冲交易佣金按名义本金_?计收；期权权利金按期权费_%收取。所有费用按________（季度/半年）以________（货币）支付至乙方指定账户。

（二）损益结算原则

远期合约损益于到期日净额结算；期权合约若行权，差额部分在行权日后_个工作日内清算。保证金采用逐日盯市制度，低于初始保证金_%时须当日补足。

七、违约责任

（一）一般违约责任

任一方未履行核心义务的（如甲方未足额支付保证金、乙方未及时建仓），违约方需按未履约金额_?/日支付违约金，上限不超过合约总金额_%。

（二）重大违约情形

甲方虚构交易背景或乙方越权交易的，构成根本违约。守约方可终止本方案，并有权索赔直接经济损失及不超过损失金额____%的惩罚性赔偿。

八、争议解决

因本方案产生争议，双方应先协商解决。协商未果则提交________（仲裁机构名称）按________（仲裁规则）进行仲裁。仲裁地为________（城市名称），裁决为终局。

九、生效与终止

本方案经双方法定代表人或授权代表签署生效。到期前_日未书面提出终止则自动续期_年。提前终止需经双方书面同意，尚存续的对冲合约继续执行至到期。

十、签署

甲方签署人：________________________（签署日期：____年__月__日）

（公司公章）

乙方签署人：________________________（签署日期：____年__月__日）

（公司公章）