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2026年企业审计部工作计划

2025年，我司审计部在公司管理层及审计委员会的指导下，围绕“防风险、促合规、强治理”核心职能，全年完成各类审计项目42项（含常规审计、专项审计及经济责任审计），覆盖公司8大业务板块、12家分子公司及重点投资项目；累计发现管理问题187项，提出整改建议213条，推动建立/修订制度32项，问题整改完成率达91.5%，为公司避免直接经济损失约2300万元，在优化内控体系、提升运营效率、保障战略落地等方面发挥了关键作用。

2026年，面对外部监管环境趋严（如《内部审计准则（2025修订版）》正式实施、数据安全法配套细则出台）、内部业务多元化拓展（新能源板块产能扩张30%、跨境电商业务占比提升至25%）及数字化转型深化（业财一体化系统全面上线）的三重挑战，审计部将以“战略引领、风险前置、数字赋能、价值创造”为总体思路，聚焦“精准识别重大风险、深度穿透业务痛点、高效驱动管理升级”三大目标，通过优化审计模式、强化技术支撑、深化成果应用，推动内部审计从“监督型”向“增值型”转型，为公司高质量发展提供更坚实的保障。

一、总体目标与核心指标

2026年审计工作总体目标为：围绕公司“十四五”战略中期目标，构建“全链条覆盖、全周期跟踪、全要素分析”的审计体系，实现“风险预警准确率≥90%、重点领域审计覆盖率100%、问题整改闭环率≥95%、审计建议采纳率≥85%”四大核心指标，助力公司实现“合规零重大风险、运营效率提升5%、新增投资项目收益率达标率≥90%”的经营目标。

二、重点工作任务与实施路径

（一）深化风险导向审计，筑牢重大风险防线

以“战略-业务-流程”为主线，建立动态风险评估机制，重点关注影响公司战略目标实现的关键领域，2026年计划开展6大类18项专项审计，覆盖业务全链条风险。

1.战略落地专项审计（贯穿全年）

-审计范围：聚焦新能源板块产能扩张项目（总投资8.2亿元）、跨境电商业务布局（目标市场：东南亚、中东）及数字化转型项目（预算1.5亿元）三大战略任务。

-审计要点：

（1）新能源项目：重点核查投资决策程序合规性（是否履行“三会一层”审批）、资金使用效率（设备采购比价率、工程进度款支付与形象进度匹配度）、产能爬坡达标情况（设计产能与实际产出偏差分析）；

（2）跨境电商业务：关注海外仓选址合理性（仓储成本与订单密度匹配度）、本地化合规性（税务申报、数据跨境传输）、供应链管理（供应商准入资质、退换货率控制）；

（3）数字化转型项目：评估系统开发需求与业务痛点匹配度（需求变更率≤15%）、数据治理有效性（主数据一致性、业财数据勾稽关系）、系统上线后运营效率提升效果（审批流程时长缩短目标30%）。

-实施方式：采用“嵌入式审计”模式，从项目立项阶段介入，每季度出具阶段性审计报告，重点问题即时向管理层汇报。

2.资金与金融业务专项审计（2-4月集中实施）

-审计范围：总部及分子公司银行账户管理、融资业务（含供应链金融、票据贴现）、金融资产投资（理财产品、基金投资）。

-审计要点：

（1）账户管理：核查长期不动户清理情况（余额≤1万元且半年无交易的账户清理率100%）、网银U盾保管与使用权限分离（双人保管率100%）；

（2）融资业务：分析综合融资成本（对比市场LPR+50BP基准）、融资用途与审批内容一致性（资金挪用率0）、供应链金融业务真实性（贸易背景核查覆盖率100%）；

（3）金融资产投资：评估投资标的风险等级与公司风险偏好匹配度（高风险产品投资占比≤10%）、投资决策程序合规性（是否通过投审会集体决策）、收益核算准确性（公允价值计量合规性）。

3.供应链与采购管理专项审计（5-7月集中实施）

-审计范围：原材料采购（占营业成本65%的核心材料）、设备采购（年度预算3.8亿元）及第三方服务采购（物流、广告等）。

-审计要点：

（1）供应商管理：检查供应商准入标准执行情况（资质文件更新率100%）、黑名单管理有效性（禁入供应商交易发生率0）、框架协议执行偏差（实际采购价格与协议价差异率≤5%）；

（2）采购流程：核查招标程序合规性（应招未招项目占比0）、评标标准合理性（技术分与商务分权重设置符合行业惯例）、紧急采购审批规范性（单次超50万元紧急采购需总裁特批）；

（3）库存管理：分析原材料周转率（目标≥4次/年）、呆滞物料处理及时性（6个月以上呆滞料处理率≥80%）、账实一致性（抽盘差异率≤0.5%）。

4.合规与廉洁风险专项审计（8-10月集中实施）