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公司财务报销制度及流程规范

一、总则

为规范公司财务管理，明确报销标准及审批流程，确保资金使用的合规性、合理性与效率，保障公司资产安全，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工在日常经营活动中发生的各项费用报销事宜。所有员工均须严格遵守本制度规定，财务部门负责制度的执行与监督。

本制度所指费用报销，是指员工因履行工作职责而发生的、符合公司规定的各项直接支出，需凭有效原始凭证向公司申请核销的行为。报销管理遵循真实性、合法性、合规性、及时性及节约性原则。

二、报销范围与标准

（一）日常费用报销范围

日常费用主要包括：办公费用、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、培训费、市内交通费及其他经公司批准的必要支出。

（二）各项费用报销标准

1.办公费用：指因日常办公所需购买的办公用品、印刷品、饮用水、办公耗材等。此类费用由行政部门统一采购管理的，按行政部门相关规定执行；确需个人垫付购买的小额办公用品，需注明用途、数量，附合规发票，经部门负责人审核后按实报销，但应遵循节约原则。

2.差旅费：员工因公出差所发生的交通、住宿、伙食等费用。

*交通费用：出差人员应选择经济、便捷的交通方式。长途交通优先选择火车硬座、硬卧或高铁二等座；特殊情况需乘坐飞机经济舱或高铁一等座的，须提前报请公司分管领导批准。市内交通可选择公共交通或经批准的打车服务，按实际发生额凭票报销，或按公司规定的出差城市日补贴