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财务管理制度规定

财务管理制度规定

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。公司全体员工在财务活动中均应严格遵守本制度规定。

第三条基本原则

1.合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规及财务规章制度。

2.真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、漏报。

3.完整性原则：财务记录必须全面反映公司经济活动，不得遗漏重要财务信息。

4.及时性原则：财务处理必须及时，确保财务信息的时效性。

5.安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。

6.效益性原则：合理配置财务资源，提高资金使用效益。

第二章财务组织与职责

第四条财务部门设置

公司设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责公司财务管理工作。财务部设财务总监一名，财务经理一名，会计若干名，出纳一名。

第五条财务部门职责

1.负责公司财务制度的制定、修订和实施。

2.负责公司财务预算的编制、执行和控制。

3.负责公司会计核算和财务报告编制。

4.负责公司资金管理和资金调度。

5.负责公司资产管理。

6.负责公司税务筹划和税务申报。

7.负责公司财务分析和财务预测。

8.负责公司财务审计和内部控制。

第六条财务总监职责

1.全面负责公司财务管理工作，对总经理负责。

2.组织制定公司财务战略和财务规划。

3.审核公司重大财务决策和财务方案。

4.监督公司财务制度的执行情况。

5.协调公司内外财务关系。

第七条财务经理职责

1.具体组织实施公司财务管理工作。

2.负责财务部门的日常管理和人员调配。

3.审核公司日常财务收支和财务报表。

4.组织编制公司财务预算和财务计划。

5.负责公司财务分析和财务预测工作。

第八条会计职责

1.负责公司会计核算工作，确保账实相符。

2.负责编制公司财务报表和财务分析报告。

3.负责公司税务申报和税务筹划工作。

4.负责公司会计档案管理。

5.协助财务经理完成其他财务工作。

第九条出纳职责

1.负责公司现金收付和银行结算工作。

2.负责登记现金日记账和银行存款日记账。

3.保管公司现金、银行票据和印章。

4.编制资金日报表和资金周报表。

5.协助财务经理完成其他财务工作。

第三章财务预算管理

第十条预算编制原则

1.预算编制必须遵循量入为出、收支平衡的原则。

2.预算编制必须科学、合理、可行。

3.预算编制必须全面、完整，不得遗漏重要项目。

4.预算编制必须与公司发展战略和经营计划相衔接。

第十一条预算编制程序

1.每年第四季度，各部门根据公司经营目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案。

2.财务部汇总各部门预算草案，进行初步审核和平衡。

3.财务部编制公司总预算草案，提交总经理办公会审议。

4.总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。

5.董事会审批通过后，正式下达各部门执行。

第十二条预算执行与控制

1.各部门必须严格按照批准的预算执行，不得超预算支出。

2.财务部定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现和解决预算执行中的问题。

3.预算执行过程中如遇特殊情况需要调整预算的，必须按照预算调整程序报批。

第十三条预算调整程序

1.各部门因特殊情况需要调整预算的，应提出书面申请，说明调整理由和调整金额。

2.财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见。

3.财务总监审核后，提交总经理办公会审议。

4.总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。

5.董事会审批通过后，财务部下达预算调整通知，各部门执行。

第四章资金管理

第十四条资金筹集管理

1.公司资金筹集必须符合国家法律法规和公司章程规定。

2.公司资金筹集必须经过充分论证和可行性研究。

3.