建模高手-绩效模型.pptxVIP

;CONTENTS;经营预算模型

I.理论部分;绩效的概念;绩效管理的原则;绩效管理的目的;绩效管理的循环;绩效模型的应用;预算是个好东西;成功预算的特征;预算的流程与参与者;标准的概念;建立标准的方法;预算的类型;全面预算的结构;编制销售预算;编制生产预算;编制采购预算（批发/零售）;直接材料清单;编制直接材料采购预算;编制直接材料耗用预算;编制直接人工耗用预算;编制直接人工耗用预算;编制间接制造费用耗用预算;编制间接制造费用耗用预算;编制销货成本（COGS）预算;编制销管费用预算;经营预算模型

II.建模部分;销售预算模型;生产预算模型;批发零售业商品采购预算模型;直接材料采购与耗用模型;直接人工耗用模型;间接制造费用耗用模型;销货成本模型;销管费用模型;预算利润表模型;财务预算模型

I.理论部分;为什么现金预算很重要;现金预算的假设;现金预算的逻辑;高层财务报表模型的作用;销售百分比法的基本假设;财务预算模型

II.建模部分;现金预算模型;模拟利润表;模拟资产负债表;模拟现金流量表;差异分析模型

I.理论部分;差异分析的目的;静态预算与弹性预算之间的比较的比较;静态预算、弹性预算和实际结果;差异分析的步骤;差异分析的步骤–量差与率差;差异分析的结构;弹性预算差异的组成;销售量预算差异的组成;产品价格差异的案例;直接材料成本差异的案例;直接人工成本差异的案例;变动