短期经营模型.xlsb.xlsxVIP

管理会计报表

事项 产品1 产品2 合计金额

金额 单价 数量 金额 单价 数量

销售收入 销售收入 13,600,000 1,360 10,000 9,600,000 240 40,000 23,200,000

税 680,000 68 10,000 480,000 12 40,000 1,160,000

净销售收入 12,920,000 1,292 10,000 9,120,000 228 40,000 22,040,000

变动成本 外购成本 3,400,000 850 4,000 0 210 0 3,400,000

直接材料 2,520,000 420 6,000 4,000,000 100 40,000 6,520,000

直接人工 1,080,000 180 6,000 1,800,000 45 40,000 2,880,000

变动间接制造费用 180,000 30 6,000 400,000 10 40,000 580,000

运费 200,000 20 10,000 200,000 5 40,000 400,000

销售提成 1,360,000 136 10,000 960,000 24 40,000 2,320,000

合计 8,740,000 7,360,000 16,100,000

边际贡献 4,180,000 1,760,000 5,940,000

其他边际贡献 0

固定成本 固定间接制造费用 1,500,000

固定销售费用 2,600,000

固定管理费用 1,200,000

营运收益 640,000

需要的机器小时 5 1 90,000

可供的机器小时 5 1 70,000