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专项方案审核流程及责任分工规范

一、引言

为确保公司各项专项方案的科学性、可行性、合规性及安全性，最大限度降低实施风险，提高方案质量与决策效率，明确各相关部门及人员在方案审核过程中的职责与权限，特制定本规范。本规范适用于公司所有涉及战略发展、技术改造、市场拓展、重大项目实施等方面专项方案的内部审核管理工作。

二、专项方案审核基本流程

专项方案的审核应遵循规范、高效、权责明晰的原则，一般按下述流程进行：

（一）方案编制与提交

1.编制：由方案发起部门或指定牵头人组织相关人员，依据公司战略目标、实际需求及相关法律法规要求，负责专项方案的具体编制工作。方案内容应完整、数据应翔实、论证应充分。

2.提交：方案编制完成后，编制部门负责人应对方案初稿进行初步审阅，确认其基本质量和完整性后，按照规定格式整理，并附上必要的支撑材料，提交至指定的审核对接部门（通常为公司办公室、战略规划部或相关业务主管部门）。

（二）初审（部门审核）

1.接收与登记：审核对接部门在收到方案后，进行登记编号，初步检查方案材料是否齐全、格式是否符合要求。

2.分发初审：根据方案的性质和内容，将方案分发给该方案的直接管理部门或相关业务主管部门进行初审。

3.初审内容：初审部门主要对方案的立项依据、目标设定、主要内容、初步可行性、与部门现有工作的衔接性及是否符合公司基本规章制度等进行审核，并提出明确的初审意见（同意、修改后再审、不同意）及具体修改建议。

4.反馈与修改：初审部门应在规定时限内完成审核并将意见反馈给方案编制部门。编制部门根据初审意见进行修改完善。

（三）复审（相关专业部门审核）

1.提交复审：通过初审并修改完善后的方案，由初审部门或审核对接部门提交至相关专业部门进行复审。相关专业部门的确定，应根据方案所涉及的专业领域（如技术、财务、法务、安全、人力资源、市场等）综合考量。

2.专业审核：各相关专业部门从本专业角度对方案的科学性、合理性、合规性、安全性、经济性及可操作性等进行深入审核，重点关注方案实施可能带来的专业风险及相应的控制措施。

3.意见汇总：各专业部门审核完毕后，将书面审核意见反馈给审核对接部门或复审组织部门。复审组织部门负责汇总整理各专业意见。

（四）终审（审定）

1.提交终审：通过复审的方案，由审核对接部门或复审组织部门整理汇总所有审核意见及修改情况说明，报请公司分管领导或指定的决策机构（如总经理办公会、专题评审会等）进行终审或审定。

2.终审决策：终审领导或决策机构根据方案的重要性、复杂性及前期审核情况，对方案进行最终审查。可采取会议审议、会签等形式，对方案的可行性、必要性及整体风险进行评估，并作出最终决策（批准实施、原则批准并附带条件、退回修改、不予批准）。

（五）修改与反馈

1.根据终审意见修改：若终审意见为“修改后再审”或“原则批准并附带条件”，方案编制部门需按照终审意见进行针对性修改，并将修改后的方案再次按流程提交审核或备案。

2.闭环管理：所有审核意见均应有明确的反馈和处理结果，确保审核过程的闭环管理。

（六）发布与归档

1.方案发布：经终审批准的专项方案，由公司指定部门（通常为审核对接部门或办公室）统一编号、发布，并明确方案的执行部门、负责人及实施时间表。

2.资料归档：方案的原稿、各轮审核意见、修改记录、最终批准文件等所有相关资料，由公司档案管理部门或指定部门负责整理归档，以备查阅。

三、专项方案审核各环节责任分工

（一）方案编制部门/编制人

1.责任：对专项方案的内容真实性、数据准确性、技术可行性、经济合理性及完整性负直接责任。

2.职责：

*严格按照公司要求及相关规范编制方案。

*主动配合各环节审核工作，按审核意见及时、认真修改方案。

*对审核过程中提出的疑问进行解释和说明。

（二）初审部门/初审人

1.责任：对方案的初步可行性、完整性、合规性及与部门职责的契合度负责。

2.职责：

*按时完成方案初审，提出明确、具体的审核意见。

*跟踪编制部门对初审意见的落实情况。

*确认修改后的方案符合初审要求后，提交下一环节审核。

（三）复审部门/复审人（相关专业部门）

1.责任：对方案在本专业领域内的科学性、合规性、安全性及技术先进性负责。

2.职责：

*从专业角度对方案进行细致审核，识别专业风险。

*提出具有建设性的专业意见和改进建议。

*对涉及本专业的修改内容进行复核。

（四）审核对接部门/复审组织部门

1.责任：对审核流程的顺畅运行、各环节衔接及意见汇总的及时性、准确性负责。

2.职责：

*负责方案审核的组织、协调、跟踪与催办。

*接收、登记、分发方案及相关材料。

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