出纳岗位职责与管理.pdfVIP

文件编号SMP01-08-004-01

标题出纳岗位职责

颁发日期年月日

起草审核批准

日期日期日期

颁发部门行政部分发部门财务部

1.目的：

建立出纳岗位职责，明确出纳的职责范围，保证所负责工作的顺利开展。

2.适用范围：

出纳岗位。

3.责任人：

出纳。

4.内容：

4.1直接上下级

4.1.1直接上级：财务部经理。

4.1.2直接下级：无

4.2职责

4.2.1负责管理库存现金、存款和其他货币及各种外币，并按现金管理规定的

范围使用现金，依照规定的结算种类、原则和方法，转账结算业务。

4.2.2按制度的规定，设置并掌握现金账、存款账和其他货币明

细账，进行总分类核算。反映各项货币的收付结存情况；保证现金账日清月结，账

款相符，严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意“坐支”；不以“白条”抵充库存现金；

不保管帐金。保证存款账每日结出余额；月终按账面余额与逐月核

对清楚，错记漏记，应查明，及时更正；未达账款，应按月编制“存款余

额调节表”调节相符，对未达账款要逐月列示，并及时查询。对其它货币明细账，应按

制度规定设置明细账户，并及时登记，经常核对，定期结账。

4.2.3认真执行《法》的规定，不兼管稽核、保管、债权账目的登记

工作；对不、不合法和制度的收支业务，不予受理。

4.2.4根据经过审核无误的收付凭证，款项收付业务，坚持复核制度，款项收

付必须根据稽核岗位审核编制并签章的收付款凭证，进行复核后再行，对重大开支项目，

要严格执行人制度。整理装订经办的收付凭证及有关资料，应定期移交保管会

计的岗位。

4.2.5确保库存现金、外币、有价和经批准代保管的贵重物品的安全完整，无损无

缺。严守库的，不任意将库柜交给他人。

4.2.6妥善保管和按规定使用有关，并按制度规定不保管签据所使用的全部印

章。

4.2.7加强对空白支票和空白收据的管理，专设备查簿登记票据和注销手续。

4.2.8按规定负责外币收付、外币折算和外币保管业务，并按照制度规定，设

置和掌管各种外币的存款账，进行序目等及明细核算，做到日清月结、账款相符。

4.2.9积极完成交办的其它临时性工作。