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财税方面的试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务登记方面的主要区别是什么？()

A.纳税人身份不同

B.纳税申报方式不同

C.税率不同

D.税务登记内容不同

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一申报

B.每半年一申报

C.每年一申报

D.纳税人自行确定

3.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

5.增值税专用发票的使用主体是？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.所有增值税纳税人

D.非增值税纳税人

6.营业税改征增值税后，哪些行业不纳入试点范围？()

A.房地产业

B.金融业

C.交通运输业

D.房地产业和金融业

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.税前会计利润

B.税后会计利润

C.营业收入

D.税收优惠后的利润

8.以下哪个不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.基金利息收入

C.财产转让收入

D.捐赠收入

9.增值税的税率分为几个档次？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

10.以下哪个不属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.取得土地使用权支付的增值税

D.销售货物取得的增值税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税一般纳税人的认定条件？()

A.上年度应税销售额超过500万元

B.有固定的生产经营场所

C.能够按照规定设置账簿，准确计算并申报应纳税额

D.有健全的财务管理制度

12.企业所得税的计税依据需要进行哪些调整？()

A.减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损

B.加计扣除研发费用、创业投资损失等特定支出

C.调整会计政策变更和会计差错更正对利润的影响

D.纳入关联交易调整所得

13.个人所得税的下列所得中，哪些属于综合所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

15.以下哪些属于企业所得税的税收优惠措施？()

A.加计扣除研发费用

B.免征和减征企业所得税

C.投资抵免应纳税额

D.财产转让所得免征个人所得税

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的标准是年应征增值税销售额不超过__元。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的__月__日起至次年的__月__日止。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率__和__级超额累进税率__，分别适用于不同的所得类型。

19.增值税专用发票的联次统一规定为__联__，各联的次序为：发票联、抵扣联、记账联。

20.企业所得税的亏损可以在__年内用税前利润弥补，未弥补完的亏损可以在以后年度继续弥补，但最长不得超过__年。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为增值税进项税额的抵扣凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在税前弥补，但不得在税后弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得适用统一的超额累进税率。()

A.正确B.错误

24.小规模纳税人的增值税征收率是固定的3%。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税中，什么是关联交易？如何进行关联交易的税务调整？

28.个人所得税中，哪些类型的所得属于综合所得？如何计算综合所得的应纳税额？

29.增值税的出口退税是如何计算的？出口退税的目的是什么？

30.企业所得税中，什么是亏损弥补？亏损弥补有哪些限制条件