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内部审计工作制度

一、依照国家法律法规和政策以及本单位所制定的规章制度，对本单位的财务收支、经济效益及其经济活动进行审计监督。

二、独立行使内部审计职权，不受其他部门和个人的干涉。定期向院长报告工作，重大问题及时请示报告，同时接受上级审计部门的业务指导。

三、审计人员要遵守审计职业道德，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，清正廉洁，秉公办事，保守秘密。

四、审计小组职责：

（一）拟定内部审计规章制度；

（二）审计预算的执行和决算；

（三）审计财务收支及有关经济活动；

（四）按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计；

（五）审计基本建设投资、修缮工程项目；

（六）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；

（七）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；

（八）审计经济管理和效益情况；

（九）审计内部有关管理制度的落实情况；

（十）其他审计事项。

五、坚持按程序办事的原则，未经审计小组讨论通过的支出，不予报销。

六、各部门负责人要对审计小组负责，严格把好第一关，所计划的开支要提前10天报审计小组，得到同意后方能开支。

七、对所需开支分轻、重、缓、急，按需要与可能有计划地安排。

八、收到开支申报要在规定时间内处理，对不批准的开支要与申报人或科室说明。