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票据管理制度

一、支票管理制度

（一）支票由出纳员负责购买、保管。印鉴章由会计分开保管，实行严格分工和把关制度。

（二）出纳员凭手续完善的用款申请单在支票上写清日期、用途。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

（三）零星开支经科长复核后方能开出支票。

（四）严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

（五）对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起上交银行。

二、收据管理制度

（一）收据的种类及使用范围：

1.凡《医疗服务价格》的收费项目，使用“广西壮族自治区医疗门诊收费票据”或“广西壮族自治区医疗住院收费票据”。

2.一般往来结算使用“广西**市行政事业单位一般收款收据”。

（二）使用收据的规定：

1.启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。

2.收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填写清楚后，加盖本单位财务专用章。

3.填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

4.票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记，向财政部门提出书面申请，经批准后，方可核销。

（三）各类收据的管理

1.财务科负责各种收据的购领、验收、发放、保管、注销工作，要设置票据登记簿，逐一登记票据的种类、数量与起止号码，如实记载票据的领用、核销情况。

2.购买门诊收费电脑收据要按规定程序向财政局申请，由财政局指定厂家印制，货送到时财务科