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TheoreticalDiscussion

丨理论探讨

论新时代国有企业合规经营管理

◎殷伟民郭亚兵

企业合规管理是中国特色社会主义企业制度的重要内容，是企业内部控制的关键抓手，对

促进新时代国有企业高质量发展具有十分重要的意义。国有企业是国民经济发展的中坚力量，

应当在强化合规经营依法管理方面发挥引领示范作用。

规，即合乎法律规范。合规管理是新时代国有高发领域；有些地方增加了合规咨询、论证、成果转化以

合[2]

企业内部控制的重中之重，是影响企业改革发及容错免责等运行机制。这些制度创新，进一步建立健全

展、兴盛衰败的关键要素。新时代国有企业正处于改革发了我国企业合规管理体系。

展并进的关键时期；风险机遇并存的转型时期，在经营管从实践来看，中央企业普遍已将企业合规管理体系建

[3]

理过程中诸多领域都面临着合规风险的挑战，必须牢固树设纳入公司战略，制定了合规管理制度。地方企业将加强

立“底线”不突破、“红线”不逾越的风险意识。依法治企业合规管理作为落实“法治国企建设”重要举措，加快

企、规范经营是中国特色社会主义企业制度的根本要求，开展企业合规管理实践操作。笔者所在的陕西省水务集团

是深入推进“法治国企建设”的重要举措。加强合规管理有限公司，在陕西省国资委印发《省属企业合规管理指引

是新时代国有企业面临的重要课题，既要助力企业改革发（试行）》后，也很快制定了本企业的合规管理制度；建

展，促进企业实现战略目标；又要防范化解企业重大风立了企业合规管理体系；结合企业自身情况完善了重点领

险，确保企业国有资产保值增值。国有企业是国民经济发域、重点环节、重点人员合规责任机制；强化合规审查、

展的中坚力量，要在强化依法治企、规范经营，推进企业风险预警监测、风险应对、合规咨询、管理评估、内部审

治理体系和治理能力现代化方面发挥引领示范作用。计、违规举报和调查问责运行机制；系统明确了企业合规

管理的组织体系、制度体系和运行机制，有效促进和保障

国有企业合规管理制度发展情况

企业依法治企、规范经营。

（一）我国企业合规管理体系的形成及实践（二）我国企业合规管理的规范体系

我国企业合规管理体系最初在商业银行、证券公司、企业合规管理的核心是企业本身及其员工的经营管理

保险公司等金融机构内部先后建立，主要是防范金融企业合行为应合乎法律规范，这个必须遵循的法律规范的总称就

规风险。2015年国务院国资委印发《关于全面推进法治央是企业合规管理的规范体系。探究我国企业合规管理的规

企建设的意见》首次将“强化依法合规经营”和“加快提

升合规管理能力”列为企业发展目标，之后在中国石油、

中国移动、招商局集团、东方电气、中国中铁五家央企开

展合规管理试点。2018年国务院国资委印发《中央企业合

规管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理指引》，[1]

提出“中央企业应当加快建立健全合规管理体系”，内容

包括合规制度制定、风险识别、合规审查、违规问责、合

规培训、合规文化等多方面。基本确立了中央企业合规管

理的基本原