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2025-2026学年第二学期学校财务室经费管理迎检材料梳理方案

为深入落实各级教育部门、财政部门关于学校经费管理工作的督查要求，规范2025-2026学年第二学期学校财务室经费管理迎检材料的梳理、整理、审核、归档全流程工作，明确梳理标准、细化梳理流程、压实工作责任，确保迎检材料全面、规范、真实、完整、可追溯，充分展现本学期学校经费收支、预算管理、资产管理、内控建设等各项经费管理工作成效，凸显经费管理的制度化、规范化、精细化，为各级迎检工作提供严谨有序、有据可查的备查材料，推动学校经费管理工作高质量开展，确保顺利通过各项专项督查，结合学校财务室工作实际，特制定本方案。

本方案适用于2025-2026学年第二学期学校财务室牵头开展的各项经费管理工作相关迎检材料的梳理工作，覆盖经费预算、收支管理、票据管理、资产管理、内控建设、财务核算、专项经费管理、上级文件落实等所有经费管理相关工作，包含纸质材料、电子材料、台账记录、报表数据、凭证票据、资质证明、签字凭证、审计报告等多种形式。学校财务室全体工作人员、各部门经费管理员、负责经费报销的教职工及相关岗位人员，需严格遵照本方案要求，规范开展材料梳理、整理、审核工作，确保梳理后的迎检材料无遗漏、无差错、无虚假、无混乱，全面达到迎检材料标准，充分展现学校经费管理工作的专业水平和工作实效。

一、总则

（一）制定目的

规范学校财务室经费管理迎检材料梳理工作，明确梳理要求、标准和流程，建立健全材料梳理长效机制，确保迎检材料完整留存、规范有序，为迎检工作提供有力支撑；同时通过材料梳理，查漏补缺、规范流程，进一步提升学校经费管理规范化水平，强化经费使用效益，保障学校各项工作有序开展。

（二）适用范围

本方案适用于2025-2026学年第二学期学校经费管理工作相关的所有迎检材料，包括但不限于经费预算材料、收支管理材料、票据凭证材料、资产管理材料、内控建设材料、财务核算材料、专项经费管理材料、上级文件及落实材料、审计材料、佐证材料等，涵盖学校财务室、各部门、各年级涉及经费管理工作的各类材料。

（三）核心原则

1.真实性原则：所有梳理的迎检材料必须源于学校经费管理实际工作，真实、客观、可追溯，严禁伪造、篡改、抄袭、拼凑材料，杜绝形式化、虚假化材料，确保每一份材料都能真实反映经费管理工作实际。

2.完整性原则：梳理的材料需全面覆盖本学期经费管理各项工作，无缺项、无遗漏，每一项工作的相关材料（计划、实施、凭证、报表、总结、佐证）需齐全，形成完整的工作闭环痕迹，确保经费管理全流程可追溯。

3.规范性原则：梳理的材料格式统一、分类清晰、层次分明、标识规范，签字确认齐全、日期准确，票据合规、账目清晰，整理有序、装订规范，符合经费管理相关规定和迎检标准，便于查阅、核查和展示。

4.时效性原则：材料梳理需及时高效，做到工作完成后立即整理相关资料，定期梳理归档，避免材料丢失、损毁、遗漏，确保材料的时效性和完整性，为迎检工作预留充足准备时间。

5.合规性原则：梳理的材料需严格符合国家财经法规、教育系统经费管理规定及学校财务管理制度，经费收支合规、票据真实有效、审批流程规范，确保每一份材料都符合合规要求。

6.分类梳理原则：按照材料类型、工作板块、工作流程进行科学分类，明确各类材料的梳理范围和标准，分类梳理、分类审核、分类归档，确保材料归属清晰、查找便捷。

二、组织架构与责任分工

（一）成立材料梳理工作小组

组长：学校分管财务工作领导（全面统筹经费管理迎检材料梳理工作，审定梳理方案，明确梳理分工和时间节点，监督梳理工作进度，审核梳理材料质量，协调解决梳理工作中的难点问题，对梳理工作负总责）

副组长：财务室主任（协助组长开展工作，分管材料梳理具体工作，制定梳理工作计划，督促各岗位完成材料梳理、审核任务，审核梳理材料，推动梳理工作规范落实）

成员：财务室全体会计、出纳、经费管理员，各部门负责人、各部门经费联络人（负责具体经费管理材料的收集、整理、初审，按时提交梳理材料，配合完成材料审核和梳理工作）

（二）具体责任分工

1.组长：全面统筹经费管理迎检材料梳理工作，审定本方案，明确梳理分工、时间节点和工作要求，监督各环节梳理工作落实，审核梳理材料最终质量，协调解决梳理工作中的难点问题，确保梳理工作有序推进、取得实效。

2.副组长：牵头落实梳理工作，制定具体梳理工作计划，指导各成员开展材料收集、整理、审核工作，审核各类梳理材料的规范性、完整性、真实性、合规性，组织开展材料分类、归档工作，汇总梳理情况，向组长汇报工作进展。

3.成员分工：

（1）预算管理专员：负责经费预算相关材料的收集、整理、初审、梳理，包括预算编制方案、预算审批文件、预算调整材料、预算执行报表、预算分析报告等，确保预算材料完整、合规