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矿业公司财务管理制度实务指南

财务报销制度规范体系

制度目的与适用范围

本制度旨在建立科学规范的财务报销管理体系，合理控制企业经营成本，

保障资金使用效益。适用于XX矿业公司全体在职员工及各部门日常经营活动

中产生的各类费用报销管理。

分级审批管理机制

实行三级联审责任制：

1.部门初审：由各部门负责人对报销事项的实质合理性与必要性进行第一

级审查

2.财务复核：财务部门专职人员对报销票据的真实性、合规性进行专业审

核

3.终审批准：总经理对重大支出及特殊事项行使最终审批权

费用报销执行标准

严格执行同洲集团费用报销标准体系，重点管控以下费用类别：

业务招待费（单次超5000元需事前审批）

差旅费（按职级执行差异化标准）

办公耗材费（推行集中采购制度）

车辆使用费（实行里程与油耗双控）

日常费用报销规范

票据管理要求

1.增值税专用发票：必须完整包含购销双方纳税人识别号、开户行信息等

17项法定要素

2.普通发票：需确保开票单位印章清晰可辨，项目明细完整

3.特殊票据处理：

住宿发票需注明入住起止时间及人数