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2026年高合金属材料公司资金管理制度

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）资金管理工作，强化资金统筹管控、防范资金运营风险、提高资金使用效益，保障公司资金安全与合规流转，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》等相关法律法规，结合公司金属材料生产经营、投融资及日常运营的资金管理实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及各分公司、子公司（以下统称“各单位”）所有资金管理活动，包括资金预算、资金筹集、资金使用、资金核算、资金监控、资金风险管理等全流程工作，公司财务、业务、管理等各部门及全体员工均须严格遵守。

第三条资金管理遵循“统一规划、集中管控、分级负责、安全高效、风险可控”原则，统筹平衡公司资金存量与流量，兼顾资金流动性、安全性与收益性，确保资金管理服务于公司整体经营发展战略。

第四条公司建立“财务部门统筹管理、业务部门协同配合、审批层级权责明确、审计部门监督核查”的资金管理体系。财务部门为资金管理归口部门，负责资金预算编制、资金筹集调度、资金支付审核、资金核算监督；各业务部门负责提报真实的资金需求、配合资金计划执行；各审批层级按授权履行资金审批职责；审计部门负责资金管理合规性监督。

第五条本制度所称资金，是指公司拥有或控制的现金、银行存款、其他货币资金（如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款等）及有价证券（仅限流动性强、风险低的短期有价证券），不包含固定资产、无形资产等非货币性资产。

第二章资金预算管理

第六条公司实行全面资金预算管理制度，资金预算涵盖经营活动、投资活动、筹资活动等所有资金流入流出环节，分为年度资金预算、季度资金预算、月度资金预算，月度预算是年度、季度预算的细化执行依据。

第七条各部门须在每年12月10日前向财务部门提报次年年度资金预算草案，列明预算期内资金流入（如销售收入回款、投资收益、筹资款项等）、资金流出（如采购付款、费用支出、工程款支付、投融资支出等）的项目、金额、时间节点；财务部门汇总各部门预算草案，结合公司经营战略、市场环境、资金成本等因素编制公司年度资金预算方案，报公司管理层及董事会审批后执行。

第八条季度、月度资金预算由财务部门根据年度预算分解编制，各部门须在每季度末25日前、每月25日前调整提报下一季度、下月资金预算微调申请，财务部门审核后形成正式季度/月度资金预算，报财务分管领导及总经理审批后下达执行。

第九条资金预算执行过程中，若因市场变化、经营调整等特殊情况需调整预算的，调整金额占原预算金额10%及以上的，须由申请部门提交《资金预算调整申请表》，说明调整原因、调整金额、对整体预算的影响，经财务部门审核、公司管理层审批后方可调整；调整金额不足10%的，由财务部门审核后报财务分管领导审批。

第十条财务部门每月对资金预算执行情况进行分析，对比实际资金流入流出与预算的差异，分析差异原因（如回款延迟、采购付款提前、预算编制偏差等），形成《资金预算执行分析报告》，报公司管理层，为预算调整、经营决策提供依据。

第三章资金筹集管理

第十一条资金筹集以满足公司经营发展、投资扩张的合理资金需求为目标，遵循“适度负债、成本最优、风险可控”原则，筹资方式包括银行借款、发行债券、股权融资、商业信用融资等，优先选择融资成本低、期限匹配的筹资方式。

第十二条筹资方案由财务部门牵头制定，结合公司资金需求规模、资金使用周期、现有资产负债率、融资渠道等因素，拟定至少2种以上筹资方案，列明筹资额度、筹资成本、筹资期限、还款计划、风险点及应对措施，报公司管理层及董事会审批；单笔筹资金额超过公司净资产20%的，须经股东会审议通过。

第十三条筹资款项到位后，财务部门须在1个工作日内核对到账金额、资金成本，及时进行账务处理，并按筹资方案约定的用途管控资金使用，严禁将筹资款项用于非约定用途（如挪用至与公司经营无关的投资项目）。

第十四条财务部门建立筹资管理台账，记录筹资方式、筹资金额、筹资利率/成本、筹资期限、还款日期、已还金额、未还金额、担保措施等信息，每月更新台账，提前30天预警到期需偿还的筹资款项，确保按时还款，维护公司信用。

第十五条商业信用融资（如应付账款、预收账款）由采购、销售部门配合财务部门管理，合理利用商业信用期限，优化资金占用结构；财务部门定期评估商业信用规模对公司资金流的影响，避免因过度依赖商业信用导致供应链风险。

第四章资金使用管理

第十六条资金使用实行“申请-审核-审批-支付”全流程管控，所有资金支付均须依托真实的业务背景，按公司《资金支付审批流程管理细则》履行审批手续，严禁无依据、超权限、超预算支付资金。

第十七条经营活动资金使用管理：

采购货款支付：须凭采购合同、入库验收单、合规发票等佐证