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加强内部控制防范财务风险：2026年秋季学期学校内部控制制度建设汇报

为深入贯彻落实上级教育主管部门、财政部门关于行政事业单位内部控制建设的各项部署要求，进一步规范学校财务管理、强化内部监督、防范财务风险，健全学校内部控制体系，提升学校管理规范化、精细化水平，保障办学经费安全、高效使用，推动学校教育教学工作高质量发展，2026年秋季学期，我校围绕“健全制度、规范流程、强化监督、防范风险”的核心目标，扎实推进内部控制制度建设各项工作，取得了阶段性成效。现将本学期学校内部控制制度建设工作开展情况、成效、存在问题及下一步计划汇报如下，恳请上级部门监督指导。

一、工作开展总体概况

2026年秋季学期，我校高度重视内部控制制度建设工作，将其作为防范财务风险、规范学校管理的重要举措，纳入学校重点工作部署。成立了以校长为组长，分管副校长为副组长，财务处、后勤处、德育处、教务处、纪检监察室等各部门负责人为成员的内部控制制度建设工作领导小组，明确职责分工、细化工作任务、制定工作方案，形成“校长负总责、分管领导具体抓、各部门协同配合、全员参与”的工作格局。

本学期，我校结合学校办学实际和财务管理需求，对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》《学校财务内部控制规范》等相关要求，全面梳理学校各项工作流程，重点围绕财务管理、物资采购、校舍维护、招生录取、经费使用等关键领域，排查内部控制薄弱环节，修订完善内部控制制度，规范业务流程，强化监督考核，推动内部控制制度落地见效，切实防范各类财务风险和管理风险，确保学校各项工作有序、规范开展。

二、主要工作及成效

本学期，我校聚焦内部控制制度建设重点任务，扎实推进各项工作，不断健全内控体系、规范管理流程、强化风险防控，取得了显著成效，具体如下：

（一）健全组织体系，明确责任分工

1.完善领导小组建设：明确内部控制制度建设工作领导小组的职责，定期召开工作会议，研究部署内控建设工作，协调解决工作中存在的问题，统筹推进内控体系建设。领导小组下设办公室，设在财务处，负责内控建设日常工作，做好方案制定、流程梳理、制度完善、监督检查等具体工作，确保各项工作有序推进。

2.明确部门职责：结合各部门工作职能，明确各部门在内控建设中的具体职责，将内控建设任务分解到每个部门、每个岗位，明确责任人员，形成“分工明确、权责统一、协同配合”的工作机制。各部门负责人作为本部门内控建设第一责任人，负责本部门内控制度的执行、流程的规范和风险的排查，确保内控建设各项任务落地到位。

（二）梳理业务流程，完善内控制度

1.全面梳理业务流程：组织各部门对本部门的各项业务流程进行全面梳理，重点梳理财务管理、物资采购、经费报销、校舍维护、招生录取、固定资产管理等关键业务，排查业务流程中存在的漏洞、风险点和不规范环节，形成业务流程梳理报告，为制度完善提供依据。

2.修订完善内控制度：结合业务流程梳理结果和上级相关要求，修订完善了《学校内部控制管理制度》《财务管理内部控制制度》《物资采购内部控制制度》《经费报销管理办法》《固定资产管理制度》等一系列内控管理制度，明确各项业务的操作流程、审批权限、责任要求和风险防控措施，形成了“覆盖全面、权责清晰、流程规范、风险可控”的内控制度体系，确保各项工作有章可循、有据可依。

3.规范审批流程：针对财务管理、经费报销、物资采购等关键环节，进一步规范审批流程，明确审批权限和审批时限，实行“分级审批、层层把关”制度。例如，经费报销实行“经办人申请、部门负责人审核、财务处审核、分管副校长审批、校长终审”的审批流程，确保经费使用合规、合理；物资采购按照“申请、审核、采购、验收、入库、付款”的流程规范操作，防范采购风险。

（三）强化风险防控，规范财务管理

1.开展风险排查：定期组织开展财务风险排查工作，重点排查经费使用、票据管理、资产管理、债务管理等方面的风险点，建立风险排查台账，明确风险等级、防控措施和责任人员，对排查出的风险点及时进行整改，防范风险发生。

2.规范票据管理：严格执行票据管理相关规定，加强对发票、收据等票据的审核、报销和管理，确保票据真实、合法、完整，杜绝虚假票据、违规票据报销。财务处安排专人负责票据审核，对不符合要求的票据坚决不予报销，从源头上防范财务风险。

3.加强固定资产管理：健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、入库、领用、维护、报废等流程，建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，做到账物相符、账账相符，防止固定资产流失、闲置和浪费，提高固定资产使用效益。

4.规范经费使用：严格按照年度预算执行经费使用，合理安排各项经费，杜绝超预算、无预算支出；加强对专项经费的管理，确保专项经费专款专用，不得截留、挤占、挪用，定期对专项经费使用情况进行自查，确保经费使用合规、