证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行).docx

证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行)

证券投资基金管理公司（以下简称“公司”）监察稽核报告是公司内部控制体系的重要组成部分，是反映公司合规运作、风险管理及内部控制有效性的核心文件。为规范监察稽核报告的内容与格式，提升报告编制质量，强化内部监督与外部监管的有效衔接，根据《证券投资基金法》《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规及监管要求，结合行业实践，制定本指引。

一、总体要求

监察稽核报告应遵循“客观、全面、准确、及时”原则，如实反映报告期内公司在合规管理、风险控制、内部控制等方面的实际情况，重点揭示存在的问题及整改措施，为公司