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2025年度综合所得个税汇算手机App操作指南

为帮助广大纳税人便捷、准确完成2025年度综合所得个人所得税汇算清缴（以下简称“个税汇算”），结合国家税务总局2025年最新发布的《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》及实操要求，特编制本手机App操作指南。本指南全程围绕官方“个人所得税”App展开，覆盖汇算全流程，语言通俗、步骤清晰，适合各类纳税人参考，确保大家高效完成“多退少补”，切实保障自身纳税权益。

一、汇算核心前提（必看）

（一）汇算时间

2025年度个税汇算办理时间为2026年3月1日至6月30日，全程24小时可办理。其中：3月1日至3月20日办理需提前预约；3月21日至6月30日无需预约，可随时登录App办理，建议错峰操作，避免扎堆卡顿。

（二）适用人群

1.需办理汇算的情形（满足任一即可）：已预缴税额大于汇算清缴实际应纳税额且申请退税的；已预缴税额小于汇算清缴实际应纳税额且不符合免申报条件的；因适用所得项目错误、扣缴义务人未依法履行扣缴义务等，造成纳税年度少申报或未申报综合所得的。

2.无需办理汇算的情形（满足任一即可）：汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；汇算需补税但金额不超过400元的；已预缴税额与汇算实际应纳税额一致的；符合退税条件但不申请退税的。

（三）核心概念说明

综合所得包含：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项。汇算清缴本质是汇总2025年度上述四项收入，减除6万元起征点、“三险一金”专项扣除、7项专项附加扣除、公益慈善捐赠等后，计算实际应纳税额，与已预缴税额对比，确定退补税金额，公式如下：

应退或应补税额=（综合所得收入额－60000元－“三险一金”等专项扣除－子女教育等专项附加扣除－依法确定的其他扣除－符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率－速算扣除数－减免税额－已预缴税额

二、前期准备工作（提前做好，避免出错）

办理汇算前，需完成以下3项准备，确保申报流程顺畅、信息准确，避免因信息缺失导致申报失败或退税延迟。

（一）下载并登录官方App

1.打开手机应用商店（苹果AppStore、华为应用市场等），搜索“个人所得税”，下载安装国家税务总局官方App（图标为蓝色，标注“国家税务总局”），切勿下载非官方软件，谨防信息泄露。

2.登录/注册：已注册用户直接通过手机号+验证码、人脸识别登录；未注册用户点击“注册”，选择“人脸识别注册”，完成实名认证（需输入姓名、身份证号，完成人脸核验），绑定手机号后即可登录。

（二）核对并完善基础信息

1.登录后，点击首页右下角“个人中心”，核对姓名、身份证号、联系电话等基础信息，确保与实际一致，若有变更及时修改。

2.绑定退税银行卡：点击“个人中心-银行卡”，添加本人名下Ⅰ类银行卡（建议选择工商银行、农业银行等大型国有银行或股份制银行，确保银行卡状态正常、无冻结，且为本人实名办理），后续退税将直接到账该银行卡，无需重复绑定。

（三）确认关键信息，补充扣除项目

1.核对收入纳税数据：点击首页“办税-收入纳税明细查询”，选择“2025年度”，勾选“工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费”四项，查看全年收入及已预缴税额。若发现身份被冒用、收入不实、未申报收入等情况，可直接点击对应记录，发起“申诉”，税务机关将核实处理。

2.确认/补充专项附加扣除：点击首页“专项附加扣除填报”，选择“2025年度”，核对已填报的扣除项目（3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）。

-若2024年已填报且信息无变化，可点击“一键带入”，快速将扣除信息同步至2025年度；

-若信息有变动（如孩子升学、换租房、父母年满60周岁等），点击对应项目修改；

-若有未填报的扣除项目，点击“新增”，按系统提示填写相关信息（如大病医疗需上传医保报销相关凭证，住房租金需填写租房地址、出租人信息等），确保扣除金额准确。

3.确认其他扣除：若有企业年金、职业年金、商业健康保险、个人养老金等其他扣除项目，可在后续申报环节补充填报，确保应享尽享税收优惠。

三、预约办理流程（3月1日-3月20日适用）

若需在3月1日至3月20日期间办理汇算，需提前预约，预约时间为2026年2月25日至3月20日（每日早6点至晚22点），步骤如下：

1.登录个税App，首页点击“2025综合所得年度汇算”专题入口（若未显示，可在“办税”页面找到该入口）；

2.进入专题页后，点击“预约办税”，阅读预约须知后，点击“开始预约”；

3.选择预约办理日期（可选择3月1日-3月20日期间任意一天），点击“提交预约”，系统提示“预约成功”即完成操作；

4.预约日期当天，再次进入