2025年度个人所得税综合所得汇算清缴详细操作指南 (1).pdfVIP

2025年度个人所得税综合所得汇算清缴详细操作指南

核心说明：2025年度个人所得税综合所得汇算清缴（以下简称“个税汇

算”），办理时间为2026年3月1日至6月30日，核心目的是“多退少补”——

汇总2025全年综合所得，计算实际应纳税额，对比已预缴税额，退还多缴部

分、补缴少缴部分（符合豁免条件可免缴）。本指南全程围绕“个人所得税APP”

操作（最便捷、最常用），兼顾线下及委托办理方式，细节覆盖各类常见场景，

新手可直接对照步骤操作，无需专业税务知识。

一、前期准备（必做！避免操作中断）

操作前务必完成3项准备工作，确保后续流程顺畅，避免因信息缺失、权

限不足导致申报失败或退税延迟。

（一）下载并更新“个人所得税APP”

1.下载渠道：手机应用市场搜索“个人所得税”，认准【国家税务总局】官

方标识（避免下载第三方仿冒APP）；

2.版本要求：更新至最新版本（旧版本可能缺失2025年度汇算功能，更

新后重启APP）；

3.注册/登录：未注册用户需完成实名认证（支持人脸识别，仅需居民身

份证）；已注册用户直接登录（可通过账号密码、人脸识别登录，忘记密码可通

过“找回密码”功能重置）。

（二）绑定本人有效银行卡（退税/补税必备）

退税将直接到账绑定银行卡，补税也可通过该银行卡缴纳，务必绑定本人

名下一类储蓄卡（二类卡、三类卡可能存在限额，导致退税失败），步骤如下：

1.登录APP后，点击底部【个人中心】→找到【银行卡】，点击【添加】；

2.输入银行卡号（系统自动识别所属银行），填写开户银行所在省份、银

行预留手机号码；

3.接收并输入手机验证码，点击【完成】，绑定成功后可在银行卡列表查

看（建议只绑定1张常用银行卡，避免混淆）；

4.核对要点：确保银行卡状态正常（未冻结、未注销），预留手机号与当

前使用手机号一致（否则无法接收验证码）。

（三）核对关键信息（避免申报错误）

提前核对2025年度收入、专项附加扣除等信息，发现错误及时修正，避

免影响汇算结果。

1.核对收入明细：

首页→【常用业务】→【收入纳税明细查询】，选择“2025年度”，所得

类型默认“全部”（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费），点击【查询】；

逐一核对每笔收入的金额、已申报税额，若发现陌生收入（如被冒用身

份申报），点击该笔收入→【申诉】，选择申诉类型（如“身份被冒用”），填写补

充说明后提交，税务机关会核实处理，申诉期间不影响汇算申报。

2.核对专项附加扣除：

首页→【专项附加扣除】→【我要查询】，选择“2025年度”，查看已填

报的扣除项目（子女教育、继续教育、大病医疗等7项）；

-信息无变动：直接沿用，无需修改；

1

-信息有变动（如子女升学、房贷还清）：点击对应项目→【修改】，按

提示调整；

-未填报新增项目：首页→【专项附加扣除填报】，选择对应项目，按提

示完成填报（具体填报要求见下文“专项附加扣除填报细则”）。

3.核对个人基础信息：

【个人中心】→【个人信息】，核对姓名、身份证号、手机号码、联系

地址等，确保准确（若有变更，及时修改）。

二、预约办理（3月1日-3月20日办理需预约，3月21日后无需预约）

为避免汇算初期系统拥堵，税务机关提供预约办理服务，具体规则及步骤

如下：

1.预约时间：2026年2月25日起，可预约3月1日-3月20日期间的任

意一天办理；

2.预约步骤：

首页→找到【2025年度综合所得汇算预约】板块→点击【去预约】；

选择可预约日期（查看剩余可预约人数，优先选择人数较少的日期）→

点击【提交预约申请】；

系统提示“预约申请提交成功”，点击【确定】，完成预约（可在【预约查

询】中查看预约信息）；

3.预约变更：若无