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2025年度综合所得个税汇算手机App操作指南

为帮助广大纳税人便捷、准确完成2025年度综合所得个人所得税汇算清

缴（以下简称“个税汇算”），结合国家税务总局2025年最新发布的《个人所得

税综合所得汇算清缴管理办法》及实操要求，特编制本手机App操作指南。本

指南全程围绕官方“个人所得税”App展开，覆盖汇算全流程，语言通俗、步骤

清晰，适合各类纳税人参考，确保大家高效完成“多退少补”，切实保障自身纳

税权益。

一、汇算核心前提（必看）

（一）汇算时间

2025年度个税汇算办理时间为2026年3月1日至6月30日，全程24小

时可办理。其中：3月1日至3月20日办理需提前预约；3月21日至6月30

日无需预约，可随时登录App办理，建议错峰操作，避免扎堆卡顿。

（二）适用人群

1.需办理汇算的情形（满足任一即可）：已预缴税额大于汇算清缴实际应

纳税额且申请退税的；已预缴税额小于汇算清缴实际应纳税额且不符合免申报

条件的；因适用所得项目错误、扣缴义务人未依法履行扣缴义务等，造成纳税

年度少申报或未申报综合所得的。

2.无需办理汇算的情形（满足任一即可）：汇算需补税但综合所得收入全

年不超过12万元的；汇算需补税但金额不超过400元的；已预缴税额与汇算

实际应纳税额一致的；符合退税条件但不申请退税的。

（三）核心概念说明

综合所得包含：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费

所得四项。汇算清缴本质是汇总2025年度上述四项收入，减除6万元起征点、

“三险一金”专项扣除、7项专项附加扣除、公益慈善捐赠等后，计算实际应纳税

额，与已预缴税额对比，确定退补税金额，公式如下：

应退或应补税额=（综合所得收入额－60000元－“三险一金”等专项扣除－

子女教育等专项附加扣除－依法确定的其他扣除－符合条件的公益慈善事业捐

赠）×适用税率－速算扣除数－减免税额－已预缴税额

二、前期准备工作（提前做好，避免出错）

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办理汇算前，需完成以下3项准备，确保申报流程顺畅、信息准确，避免

因信息缺失导致申报失败或退税延迟。

（一）下载并登录官方App

1.打开手机应用商店（苹果AppStore、华为应用市场等），搜索“个人所

得税”，下载安装国家税务总局官方App（图标为蓝色，标注“国家税务总局”），

切勿下载非官方软件，谨防信息泄露。

2.登录/注册：已注册用户直接通过手机号+验证码、人脸识别登录；未注

册用户点击“注册”，选择“人脸识别注册”，完成实名认证（需输入姓名、身份证

号，完成人脸核验），绑定手机号后即可登录。

（二）核对并完善基础信息

1.登录后，点击首页右下角“个人中心”，核对姓名、身份证号、联系电话

等基础信息，确保与实际一致，若有变更及时修改。

2.绑定退税银行卡：点击“个人中心-银行卡”，添加本人名下Ⅰ类银行卡

（建议选择工商银行、农业银行等大型国有银行或股份制银行，确保银行卡状

态正常、无冻结，且为本人实名办理），后续退税将直接到账该银行卡，无需重

复绑定。

（三）确认关键信息，补充扣除项目

1.核对收入纳税数据：点击首页“办税-收入纳税明细查询”，选择“2025年

度”，勾选“工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费”四项，查看全年收入及

已预缴税额。若发现身份被冒用、收入不实、未申报收入等情况，可直接点击

对应记录，发起“申诉”，税务机关将核实处理。

2.确认/补充专项附加扣除：点击首页“专项附加扣除填报”，选择“2025年

度”，核对已填报的扣除项目（3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大

病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）。

-若2024年已填报且信息无变化，可点击“一键带入”，快速将扣除信息

同步至2025年度；

-若信息有变动（如孩子升学、换租房、父母年满60周岁等），点击对应

项目修改；

-若有未填报的扣除项目，点击“新增”，按系统提示填写相关信息（如大

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