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企业合规计划的基本分类及主要特点

企业合规计划是企业合规工作的重要载体之一，是现代企业合规

管理工作的重要组成部分笔者认为，企业合规计划主要是指企业为

了实现自身合规目的，依法依规对各项合规工作所进行的科学规划

有观点指出，企业合规计划是指涉罪企业为有效防控合规风险，以企

业和企业内部人员的经营行为、职务行为为调整对象，以此开展的包

括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价

以及合规培训等在内的各项管理活动笔者认为，上述观点存在两个

主要问题：第一，企业合规计划的主体不仅仅是所谓的“涉罪企业〃,

这显然缩限了合规计划的主体企业合规计划是所有企业开展合规工

作的主要载体之一，是体现合规管理有效性的重要标准之一，并不是

只对涉罪企业而言第二，企业合规计划的内容不仅仅是上述观点所

讲的各项管理活动，这显然限缩了企业合规计划的内容企业合规计

划是一种合规工作的总体性谋划、安排和部署，其不仅仅是简单的防

范和化解企业合规风险，而且包括企业合规文化建设、企业合规队伍

建设等一系列综合合规工作

一、企业合规计划的基本分类

对于企业合规计划进行科学分类，有助于进一步正确把握和深入

理解企业合规计划的概念本质从学理上讲，按照不同的标准，可将

企业合规计划做出如下分类：

(-)依据内容范围不同分类

首先，依据企业合规计划的内容范围不同进行分类，可将合规计

划分为：全面性企业合规计划和专项性企业合规计划

L全面性企业合规计划

全面性企业合规计划主要是指企业依法依规对企业合规工作所

做出的全方位设计与规划全血的合规计划首先应当设定具体可行的

合规目标按照我国国家标准《合规管理体系指南》第5.2条规定，

〃组织宜在相关部门和各层级建立合规目标合规目标宜：a）与合规

方针一致；b）可以测量（如可行）；c）考虑适用的合规要求；d）

予以监视；e）充分沟通；f）适当时，更新和/或修订组织策划如

何实现合规目标时，宜确定：一一做什么；一一需要什么资源；一一

谁负责；一一何时完成；一一结果如何评价，如：根据已识别的合规

关键绩效措施和结果。组织宜保留关于合规目标和实现合规目标所策

划的措施的文件信息。〃

在具体合规实中，全面的企业合规计划的关键点就在于成体系

性，其主要包括以下内容：（1）企业合规组织建设计划；（2）企业

合规管理队伍培养与建设计划；（3）企业合规风险防范的重点及计

划；4（）企业合规制度与流程制定、修改与补充计划；（5）企业合

规文化建设计划；6（）企业合规管理绩效指标及考核评价计划；7（）

企业合规宣传培训计划；8（）企业合规信息管理工作计划；9（）企

业合规管理评估计划；（10）企业集团对各个分支机构的合规管理与

考核计划等等。

2.专项性企业合规计划

专项性企业合规计划主要是指企业依法依规针对某类合规风险、

某项合规问题或者某个职能部门而开展的相关设计和规划。专项性企

业合规计划又可进一步分为：针对某一合规风险的专项合规计划和针

对某一职能部门的专项合规计划。相比较全面性企业合规计划而言，

专项性企业合规计划更加微观和具体，是全面性企业合规计划的重要

组成部分。

（二）依据作用时效不同分类

依据企业合规计划的作用时效不同进行分类，可将企业合规计划

分为：年度性企业合规计划和临时性企业合规计划。

1.年度性企业合规计划

年度性企业合规计划主要是指企业对一整年内企业合规工作的

总体设计和规划。在具体合规实中，大多数企业均需要制定自身的

年度企业合规计划。比如，我国《企业境外经营合规管理指引》第十

一条规定，〃合规管理部门……制定企业的合规管理制度和年度合规管

理计划，并推动其贯彻落实。〃越来越多的行业协会组织要求企业应

当积极建立和完善年度企业合规计划，并视为证明合规管理有效性的

重要参考标准之一。

2.临时性企业合规计划

临时性企业合规计划主要是指企业对某一特定领域或者按照监

管机关的要求指令，而制