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内部控制环境调查问卷

制定人答卷入复核人

被审计单位名称:签名

会计报表截止日:日期

问题是否不合评价索引号

用

1.董事会及高层管理当局对控制所持的基本态度

和立场

1.1董事会及高层管理当局与否能有效地对经营

和管理实行控制。

1.2重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要

资产和重要协议协议与否经芳事会、股东大会同

意,

1.3内部审计部门与否对董事会负责，该部门对

企业日勺财务汇报活动的审核、监督与否有效。

1.4企业监事会与否能独立工作，并对股东大会

负责。

1.5管理当局与否能根据财务部门及其他部门提

供的可靠信息据以进行商业决策C

1.6管理当局与否参与计划和预算的编制过程并予

以指导，并对所编制口勺计划或者预算进行审核。

1.7管理当局对外部、内部审计人员所提出H勺提

议与否能及时采纳。

1.8一旦发生业务经营及融资方面出现失控状况

,管理当局与否能迅速做出反应，所采用口勺措施

与否能到达补救的效果。

2.管理机构方面

2.1分企业、子企业和企业本部管理当局的责任

与否明确并能在决策中起到应有的作用。

2.2上述部门所拥有口勺权力及所承担的责任与否

有明确日勺规定，组织内各级人员与否已对口勺理解

权点划分状况C

内部控制环境调查问卷续（）

问题是否不合用评价索引号

2.3生产、经营和管理部门与否健全，与否能

适应自身经营活动的需要。

2.4各级、各部门的权责划分与否恰当，与否

不存在与部门划分不相适应H勺业务责任分担状

况,

2.5内部审计部门与否承担监督、检查政策和

规程H勺遵照与执行状况口勺青任。

2.6管理当局各组员口勺行动与否协调一致，员

工士气与否高昂。

2.7交易发生、交易记录、资产保管等各项职

能和责任与否互相分离。

2.8一旦某一领域存在不相容职能集中于同一

种人或同一部门的状况，管理当局与否能及时

知晓这一状况并采用改善措施。

3.其他方面

审计评价:

内部控制制度调查问卷

被审计单位名称:_______________________制定人答卷入复核人

业务循环名称销货与收款业务提环签名：___________________________

会计报表截止日________________________日期：___________________________

调查内容备注

1.销售对象与否有信誉，在接受订货前与否

参照该客户以往日勺赊帐金额及其帐龄？

2.与否有审批客户订货手续,与否收取定金

或保证金？

3.与否根据订货和生产能力制定销售计

划？

4.销售业务与否建立协议制，签订协议与否

有专人负责并审批？

5.对于客户对原订货的改动与否有良好的

控制？

6.与否建立开票与结算