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《金融基础》单元名：信用与利息课名：认识信用工具开发者：宋琳1

目录1教学目标2第一课时3第二课时5总结提升4学习检测2

1教学目标3

4教学目标掌握信用工具的特征、要素与分类（如长期与短期、直接与间接、债权凭证和所有权凭证）。理解不同信用工具的运作机制、适用场景及风险特点。识别生活中的信用工具应用场景，分析其在经济活动中的作用。提升对信用工具风险的判断能力，理解社会信用体系的重要性。

2第一课时5

62案例导入情景分析问题思考中国人民银行在6月28日发布了2024年第一季度支付业务数据报告，其中关于信用卡逾期的情况引发了广泛关注。截至一季度末，银行卡应偿信贷余额为8.54万亿元，环比下降1.74%。银行卡卡均授信额度2.99万元，授信使用率37.51%。逾期半年未偿信贷总额已经达到人民币1096.76亿元，令人担忧的是这一数字环比增长高达11.76%，更是占到了信用卡应偿信贷余额的1.29%。请同学们对比两组数据，分析信用卡逾期规模膨胀的原因？这会对整个信用卡市场起到什么警示作用？

72认识信用工具——信用工具特征偿还期风险性流动性收益性偿还期指债务人必须全部偿还债务前所剩余的时间，即债权债务关系持续的时间。流动性指信用工具迅速兑换为货币而不致遭受损失的能力。风险性指购买金融工具的本金是否有遭受损失的风险。本金受损的风险有两类。收益性指信用工具能给其持有者带来收入的能力。

82认识信用工具——信用工具构成要素情景分析平均利润率到期日期限利率利息的支付方式即凭证的票面价格，包括面值、币种和金额即债务人必须向债权人偿还本金的最后日期即债权债务关系持续的时间即债权人获得的收益水平

92认识信用工具——信用工具分类偿还期限发行者性质性质长期信用工具短期信用工具一年以上是长期信用工具一年以内是短期信用工具直接信用工具间接信用工具直接信用工具是用来在金融市场上直接进行借贷和交易间接信用工具是指资金盈余单位把资金存放到银行等金融中介机构债权凭证所有人凭证代表持有人对发行人的债权，债务人到期必须对持有人还本付息代表持有人获得了一定资产的所有权，持有人分享企业盈利也承担风险，无权索要本金但有权转让

3第二课时10

113认识信用工具——常见信用工具情景分析现金支票转账支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

123认识信用工具——常见信用工具情景分析本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，本票的基本当事人只有两个，即出票人和收款人。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票、汇票、支票都属于票据类信用工具，但涉及的出票人、持票人或收款人及付款人之间的关系有何不同？

133认识信用工具——常见信用工具情景分析信用卡是指由商业银行或其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部或部分功能的电子支付卡。信用证是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示，开立给第三方（卖方/受益方）的载有一定金额、在一定期限内凭符合规定单据付款的书面保证文件。

143认识信用工具——常见信用工具情景分析大额可转让定期存单亦称大额可转让存款证，是银行印发的一种定期存款凭证，凭证上印有一定的票面金额、存入和到期日及利率，到期后可按票面金额和规定利率提取全部本利，逾期存款不计息。股票是股份公司发给出资者的投资入股的证书和索取股息、红利的凭证。债券是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。

4学习检测15

4案例讨论案例讨论：案例1：供应商A向制造商B交付了一批价值100万元的原材料，约定3个月后付款。B向A开出一张商业承兑汇票，承诺3个月后支付100万元给A。讨论：B向A若签订银行承兑汇票会是怎样的流程？案例2：网络贷款是什么？正规vs非法？区分银行/持牌消费金融公司（相对规范）与非法高利贷/“套路贷”。讨论：非法网络贷款有何危害？16

4习题检测单选题：1.1年以内的短期政府债券称为（）A．货币债券B．公债券C．政府货币债券D．国库券2.下列票据中属于商业票据的是（）A．银行承兑汇票B．银行本票C．转账支票D．银行汇票17

4习题检测单选题：3．不属于信用工具特征的是（）A．偿还性B．流动性C．安全性