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三驾马车包括哪些制度

第一章总则

第一条制度制定的政策依据

本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国网络安全法》等国家法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业合规管理标准，结合集团母公司关于全面风险管理、合规经营的相关规定，同时基于公司当前业务发展对专项风险防控、业务流程规范化的内部需求，制定本制度。具体而言，旨在通过明确“三驾马车”专项管理体系，系统性防范经营风险，提升管理效能，确保公司战略目标的稳健实现。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有业务场景，包括但不限于采购管理、财务审批、安全生产、数据保护、市场推广等关键领域。各部门及下属单位在履行职责时，必须严格遵循本制度要求，确保专项管理要求穿透执行。

第三条核心术语定义

（一）“XX专项管理”

指公司围绕特定业务领域或风险类型，构建的覆盖目标设定、过程管控、风险识别、应对处置、效果评价的全流程管理机制，是“三驾马车”体系的核心组成部分。

（二）“XX风险”

指在业务运行过程中可能引发损失、损害或声誉风险的事件，包括但不限于合规风险、财务风险、安全风险、操作风险等，需按严重程度划分为一般风险与重大风险。

（三）“XX合规”

指公司及员工在经营活动中严格遵守法律法规、行业准则及内部规章制度的行为标准，是专项管理追求的基本目标。

第四条专项管理核心原则

（一）全面覆盖：专项管理要求覆盖所有业务领域和层级，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人：明确各级管理者和执行人的职责，建立“谁主管、谁负责”的追责机制。

（三）风险导向：聚焦高发、重大风险点，优先配置资源，实施差异化管控。

（四）持续改进：定期评估管理有效性，动态优化制度流程，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条决策层职责

公司主要负责人为本制度及专项管理工作的第一责任人，对管理体系全面有效性负总责；分管领导为直接责任人，负责分管领域专项管理的组织协调与监督考核，确保制度要求落地执行。

第六条专项管理领导小组

设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹协调：统筹公司专项管理工作，协调跨部门事项。

（二）决策审批：审议重大风险处置方案、专项管理制度的修订。

（三）监督评价：定期听取专项管理报告，评估体系运行成效。

第七条专项管理办公室

指定XX部门（如风险管理部）为专项管理办公室，负责领导小组日常事务，具体职责包括：

（一）制度建设：牵头起草、修订专项管理制度，组织宣贯培训。

（二）风险监测：汇总分析风险信息，定期发布风险预警。

（三）考核监督：配合领导小组开展专项检查，落实违规问责。

第八条牵头部门职责

各部门负责人为本部门专项管理工作的牵头人，主要职责包括：

（一）制度建设：结合业务特点，制定本部门专项管理细则。

（二）风险识别：每月开展风险排查，更新风险台账。

（三）培训宣贯：组织员工学习制度要求，确保合规操作。

第九条专责部门职责

指定职能部门（如法务部、财务部）为专责部门，主要职责包括：

（一）合规审核：对业务合同、流程节点进行合规性审查。

（二）流程优化：推动业务场景嵌入合规控制点。

（三）风险处置：牵头解决重大风险事件，完善应对预案。

第十条业务部门及下属单位职责

（一）落实执行：严格执行专项管理要求，开展日常风险防控。

（二）信息报送：及时上报风险事件、管理问题，配合调查处置。

（三）考核对接：将专项合规情况纳入岗位绩效指标。

第十一条基层执行岗责任

（一）岗位合规承诺：签署合规操作承诺书，明确个人责任。

（二）风险报告义务：发现违规行为或潜在风险，须第一时间上报主管。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条采购管理

业务操作合规标准：供应商选择须通过公开征集、资质审核、比选论证；采购合同需经法务部门预审，金额超过X万元的采购项目需领导小组审批。禁止性行为：严禁利用关联关系排斥竞争、严禁收受回扣。重点防控：供应商履约能力风险、价格串通风险。

第十三条财务审批

业务操作合规标准：资金支付需严格履行权限审批流程，单笔金额超过X万元的需分管领导审批；税务申报须符合《税收征管法》要求，留存完整凭证。禁止性行为：严禁设立账外“小金库”、严禁虚开发票。重点防控：资金挪用风险、逃税漏税风险。

第十四条安全生产

业务操作合规标准：高危作业需办理作业许可证，定期开展隐患排查，安全设施投入达标；员工须通过