应收账款管理制度.docxVIP

应收账款管理制度

一、总则

本制度以规范公司应收账款管理流程、防范信用风险、保障资金安全、提升运营效率为核心目标，适用于公司所有因销售商品、提供服务等业务形成的应收账款管理活动（含应收票据、其他应收款项参照执行）。制度遵循“事前控制、事中监控、事后处置”全周期管理原则，通过明确职责分工、细化操作标准、建立风险预警机制，实现应收账款与业务发展的动态平衡。

二、组织架构与职责分工

公司应收账款管理实行“业务主导、财务监管、风控协同”的三级管理模式，各部门及岗位需严格履行以下职责：

（一）销售部门

1.客户信用前置管理：负责收集新客户基础资料（含营业执照、法定代表人身份信息、近三年财务报表、银行征信报告、行业地位证明等），配合风控部门完成信用评级；对老客户需每年度重新发起信用复评，重点关注经营状况变化、历史履约记录及行业风险。

2.合同条款把控：参与销售合同起草，确保付款条款明确、可执行。重点审核付款方式（优先选择电汇、银行承兑汇票；原则上不接受商业承兑汇票，特殊情况需经总经理审批）、账期（普通客户最长不超过60天，战略客户最长不超过90天）、逾期违约金（日利率不低于0.03%）、争议解决方式（约定管辖法院为公司所在地）等核心条款。

3.应收账款日常跟进：作为第一责任主体，需在发票开具后3个工作日内同步客户确认；每月5日前与客户完成上月交易对账，形