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财务共享运营相关制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等行业准则，参照集团母公司关于财务数字化转型的相关要求，结合公司内部加强风险防控、提升管理效率的迫切需求，制定本制度。为规范财务共享运营管理，明确各层级责任，防范操作风险与合规风险，特此规定。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖财务共享服务中心（以下简称“共享中心”）所承接的预算管理、核算结算、资金支付、税务处理、资产管理等全流程财务运营场景，以及涉及共享业务的跨部门协作与信息交互。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”是指以财务共享为载体，通过流程标准化、系统化、智能化实现财务运营风险的全周期管控，包括但不限于业务准入、操作执行、监控预警、处置改进等环节的管理活动；

（二）“XX风险”是指财务共享运营中可能引发数据泄露、资金损失、流程错漏、合规违规等后果的潜在不确定性因素；

（三）“XX合规”是指财务共享运营活动严格遵守国家财经法规、行业规范及公司内部制度，确保业务行为合法性、真实性、完整性。

第四条财务共享运营管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖。财务共享运营管理范围应覆盖所有共享业务流程及参与人员，确保无死角；

（二）责任到人。明确各层级管理主体及执行岗位的权责边界，实行“谁主管、谁负责”原则；