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2026年医院成本管控工作计划

2026年是深化医药卫生体制改革的关键之年，也是医院推进高质量发展的重要节点。面对医保支付方式改革（DRG/DIP）全面落地、耗材集中带量采购常态化、医疗服务价格动态调整等外部环境变化，以及医院内部运营成本持续上升的压力，为实现“降本增效、提质控险”目标，现结合医院年度发展规划与运营实际，制定本成本管控工作计划。

一、总体目标与基本原则

总体目标：以“全成本核算为基础、精细化管理为手段、业财融合为支撑”，构建覆盖医疗、教学、科研全业务链的成本管控体系，实现2026年医院万元收入能耗支出同比下降3%、医疗业务成本率控制在78%以内、高值医用耗材占比降至18%以下、管理费用占比压缩至8%的阶段性目标，同时保障医疗服务质量与患者满意度不降低。

基本原则：坚持“战略导向、业财协同”，将成本管控融入医院发展战略与业务流程；坚持“分类施策、重点突破”，针对耗材、人力、能耗等核心成本项制定差异化管控策略；坚持“数据驱动、动态优化”，依托信息化手段实现成本数据实时采集与分析，动态调整管控措施；坚持“激励约束、全员参与”，通过绩效考核与文化宣导激发全员成本管理主动性。

二、重点任务与实施路径

（一）深化全口径预算管理，筑牢成本管控第一道防线

1.预算编制精准化：推行“零基预算+滚动调整”模式，打破“基数+增长”的传统编制方式。业务科室预算编制需结合