北师社课件出纳与资金管理任务5.2编制资金报表.pptxVIP

出纳与资金管理项目五综合业务

任务二编制资金报表

学习目标1.了解资金报表的作用；2.掌握编制资金报表的方法；3.树立诚信理念，培养学生以诚立身、严于律己的职业道德；4.强化学生严格执行准则制度的意识，保证财务信息真实完整，养成良好的职业习惯。

任务5.2.1编制资金报表2023年12月31日早上，会计主管何晓东对出纳员李玲说：“小李，12月份的资金报表整理出来了吗？我了解一下公司资金情况。”李玲想：“什么是资金报表？我怎么没听过呢？我应该怎么做呢？”李玲只登记了现金日记账和银行存款日记账，并进行了年底结账，李玲应该如何完成资金报表的编制呢？

库存现金日记账

银行存款日记账

任务5.2.1编制资金报表——知识准备一、资金报表的概念资金报表是以日记账为主要依据编制的，用来反映一定时期内企业资金的收支、结余等情况。及时、准确地编制资金报表，能为资金合理运用、企业偿债能力判断以及管理层经营决策提供依据。资金报表能很好为企业管理者投资和决策提供依据，并且资金表格能够直观、简洁和明了的反映企业资金运用情况，因此出纳人员除了每日登记账簿外，月末还要总结工作成果，资金报表就是其中一环。

任务5.2.1编制资金报表——知识准备一、资金报表的概念资金报表根据报表时间分为日报表、月报表、季报表和年报表。一般企业会每月编制企业资金报表；若是企业资金流量大，可每日编制资金报表；若