北师社课件出纳与资金管理任务5.4出纳工作交接办理.pptxVIP

出纳与资金管理项目五综合业务

任务四出纳工作交接办理

学习目标1.了解出纳工作交接中责任的转移；2.明确出纳交接的相关责任；3.掌握出纳工作交接的业务流程；4.培养学生爱岗敬业、细致认真、勤勉尽责的职业道德。

任务5.4.1出纳工作交接办理2023年4月21日，在会计主管何晓东的监督下，原出纳员刘红和李玲进行了工作交接。刘红编制工作交接书。

任务5.4.1出纳工作交接办理——知识准备一、出纳工作交接办理出纳工作的交接流程分为进行交接、确认签名和交接结束三个阶段。1.进行交接，原出纳员与接管人进行具体事宜交接，以下事项要进行仔细清点：（1）现金、有价证券、贵重物品要根据会计账簿有关记录由移交人向接交人逐一点交，不得短缺。接交人员发现不一致或有白条顶库现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。（2）银行存款账户余额要与银行对账单核对。在核对时如发现疑问，移交人和接交人应一起到开户银行当面核对，并编制银行存款余额调节表。（3）在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下，移交有关票据、票证及印章。

任务5.4.1出纳工作交接办理——知识准备一、出纳工作交接办理（4）出纳账簿移交时，接交人应该核对账账是否相符，即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账与现金、银行存款和有价证券总账核对是否相符。实行会计电算化的单位交接双方应先在计算