北师社课件出纳与资金管理任务3.3银行对账业务.pptxVIP

出纳与资金管理项目三银行结算账户

任务三银行对账业务

学习目标1.了解银行对账业务；2.掌握银行对账的方法及操作流程；3.能够熟练进行银行对账业务；4.培养学生爱岗敬业、诚实守信的职业道德；5.强化学生的职业素养，培养良好的职业习惯；

任务3.3.1银行对账业务2023年8月18日，万泽公司“银行存款”账户余额为498240元，当月发生银行存款收支业务如下：（1）19日，销售服装一批，增值税专用发票上注明的金额为58000元，税额为7540元。收到银行汇票一张送交银行。（2）20日，从小规模纳税人处购进印花布料一批，取得的发票上注明的金额为86112元，款项已经通过银行存款支付；（3）21日，收到客户万华公司开具的转账支票一张，金额为104832元；（4）22日，通过信汇方式支付前欠货款93600元；（5）23日，收到万疆公司以托收承付方式支付的货款70200元；（6）24日，购入裁剪布料设备一台，价税合计为158200元，取得对方开具的增值税专用发票，款项通过转账支票支付；（7）25日，销售高档服装一批，开具的增值税专用发票注明的金额为104000元，税额为13520元，款项已收存银行；（8）26日，通过委托收款方式支付广告费用9860元；（9）27日，购入其他原材料一批，取得的增值税专用发票注明的金额为98000元，税额为12740元，开出转账支