北师社课件出纳与资金管理任务3.2银行结算账户管理.pptxVIP

出纳与资金管理项目三银行结算账户

任务二银行结算账户管理

学习目标1.理解银行结算账户的开立、变更及撤销；2.掌握银行结算账户的种类及使用范围；3.能够正确应用银行结算账户；4.培养学生爱岗敬业、诚实守信的职业道德；5.强化学生的职业素养，培养良好的职业习惯；

任务3.2.1银行结算账户管理2023年8月，因企业发展需要从某银行借入资金100万元，根据工作安排出纳李玲负责前往银行开设银行结算账户。李玲应开设何种结算账户呢？需要准备哪些材料？开设账户的程序有哪些？

任务3.2.1银行结算账户管理——知识储备一、银行结算账户管理的基本原则及特点1.银行结算账户管理的基本原则根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户管理应当遵守以下基本原则：（1）一个基本账户原则。单位只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本银行账户。（2）自主选择银行开立银行结算账户原则。（3）存款保密原则。（4）守法原则。

2.银行结算账户的特点（1）办理人民币业务。（2）办理资金收付结算业务。（3）活期存款账户。与单位定期存款账户不同，单位定期存款账户不具有结算功能。

二、银行结算账户的开立银行结算账户按照用途不同，一般可以分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。1.基本存款账户基本存款账