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2026年学校固定资产管理不规范问题专项整改方案

为全面规范学校固定资产管理，切实解决当前存在的账实不符、流程缺失、责任模糊等突出问题，现就2026年固定资产管理不规范问题开展专项整改，具体安排如下：

一、整改目标与范围

以“全面清查、精准纠偏、制度立标、责任到人”为目标，重点整改2023-2025年期间固定资产管理中存在的入账不及时、台账信息不全、使用监管缺位、处置程序违规、责任划分不清等问题。整改范围覆盖全校所有教学设备、办公家具、房屋建筑物、专用仪器等纳入固定资产管理的资产，涉及资产管理处、财务处、各二级学院（部门）及资产使用人。

二、整改步骤与措施

（一）全面自查，建立问题清单（2026年3月1日-4月30日）

由资产管理处牵头，联合财务处、审计处成立专项工作组，制定《固定资产自查操作指南》。各二级学院（部门）作为自查责任主体，需组织资产管理员、财务联络员、使用科室负责人组成3人以上自查小组，按“一资产一档案”要求，通过现场清点、系统核对、凭证追溯相结合的方式，逐台（件、套）核查资产。重点核查：1.资产入账时间与实际验收时间是否一致，是否存在超3个月未入账情况；2.资产标签是否完整，系统信息（名称、规格、型号、存放地点、使用人）与实物是否一致；3.资产领用、借用、移交是否有书面记录，是否存在长期闲置或私人占用；4.报废、转让、捐赠等处置行为是否履行“使用部门申请-资产管理处