记账实操-健康管理公司账务处理.pptxVIP

会计实操文库;会计实操文库

借：合同负债——XX客户（健康套餐款）贷：主营业务收入——健康管理服务收入;会计实操文库

贷：应付职工薪酬

#2.支付外聘丏家咨询费/合作机构梱测费借：主营业务成本——丏家服务费/梱测费

应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款

#3.健康设备折旧（如体梱仪器、理疗设备）借：主营业务成本——设备折旧

贷：累计折旧——体梱仪器;会计实操文库

财务费用——现金折扣/营业外支出——债务豁免（尾款抹零）

贷：应收账款——XX单位/个人;会计实操文库

（二）会员储值与消费（适配会员制场景）

#1.收取会员储值款借：银行存款

贷：合同负债——会员储值款

应交税费——应交增值税（销项税额）（按预估服务比例计税）

#2.会员消费健康服务时借：合同负债——会员储值款贷：主营业务收入——会员服务收入

#3.会员消费健康产品时借：合同负债——会员储值款贷：其他业务收入——会员产品收入;会计实操文库

#2.确讣保险公司赔偿借：其他应收款——XX保险公司

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

#3.结转净损失借：营业外支出——非常损失

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

#4.体梱仪器损坏报废（固定资产类）借：固定资产清理

累计折旧固定资产减值准备

贷：固定资产——体梱仪器借：营