《财务管理制度(试行)》.docxVIP

《财务管理制度(试行)》

1.总则

1.1目的

为规范公司财务管理行为，强化财务内部控制，防范财务风险，提升资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国公司法》及国家相关财税法规，结合公司实际情况，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司总部及各全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股公司可参照执行。

1.3基本原则

1.3.1合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规、财税政策及公司规章制度，严禁违法违规操作。

1.3.2制衡性原则：严格执行不相容岗位分离制度，出纳与会计核算、会计档案保管、收入/支出/债权债务账目登记岗位不得兼任；资金审批与资金支付岗位分离；预算编制与预算执行监督岗位分离。

1.3.3效益性原则：以提升公司经济效益为核心，优化资源配置，降低财务成本，提高资金周转率与投资回报率。

1.3.4全面性原则：财务管理覆盖公司生产经营全流程，包含预算、资金、成本、资产、核算、监督等所有财务环节。

1.3.5审慎性原则：对财务风险进行提前预判与管控，合理计提各项减值准备，严禁高估资产、低估负债。

2.财务管理组织架构及职责

2.1决策层

2.1.1财务审批委员会：由总经理、分管财务副总经理、财务部经理、销售总监、生产总监组成，负责审议公司重大财务事项，包括年度预算方案、重大资金支出（单笔≥100万元）、对外投