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2026年资金收支管理制度

第一章总则

第一条为适应公司2026年战略发展规划，进一步加强资金收支管理的规范性、安全性和效益性，优化资金配置，防范财务风险，保障公司各项经营活动持续、健康、稳定运行，根据国家最新颁布的《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》及《内部会计控制规范——货币资金》等相关法律法规，结合公司实际情况及数字化转型需求，特制定本制度。

第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等）以及电子支付工具（如第三方平台账户资金、数字货币等）。资金管理遵循“集中管理、分级授权、预算控制、收支两条线、全程监督”的原则。

第三条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）。公司参股公司可参照本制度执行，或依据公司章程规定制定相应的资金管理办法。

第四条资金管理的基本目标包括：

（一）安全性：确保资金实物安全完整，防止贪污、挪用、侵占、盗窃等违法行为；

（二）流动性：保持合理的资金存量，确保支付需求，提高资金周转效率；

（三）效益性：在满足流动性前提下，通过合理的理财工具和资金集中运作，提高资金收益；

（四）合规性：严格遵守国家金融法规和公司内部规章制度，规范资金收支行为。

第五条公司实行资金集中管理制度。财务部是资金管理