2026年度全国会计专业技术资格（高级）企业司库管理体系卷.docxVIP

2026年度全国会计专业技术资格（高级）企业司库管理体系卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列各题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填在题后的括号内。每小题2分，共20分）

1.企业司库管理的核心目标之一是优化资源配置，以下哪项活动不属于传统现金管理范畴，但与司库资源优化密切相关？（）

A.现金流量预测

B.商业信用管理

C.银行账户管理

D.资本结构决策

2.在企业集团司库管理体系中，实现资金集中统一管理的主要形式不包括？（）

A.资金池

B.内部资金转移定价（FTP）

C.集团内部票据交换中心

D.子公司自主决定所有融资活动

3.企业进行流动性风险管理，除了关注自身的现金流状况外，还需要密切关注？（）

A.供应商的信用评级

B.宏观经济政策变动

C.主要客户的生产计划

D.下属部门的费用预算

4.企业利用外汇远期合约进行套期保值时，最主要的风险是？（）

A.市场汇率发生不利变动

B.远期合约交易对手违约

C.远期合约的保证金不足

D.远期合约无法在到期时顺利交割

5.以下哪项金融工具最常被用于企业短期、大规模的资金周转和临时