2026年度全国会计专业技术资格（高级）企业司库管理体系功能卷.docxVIP

2026年度全国会计专业技术资格（高级）企业司库管理体系功能卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列各小题只有一个符合题意的正确选项，请将正确选项的字母填在题后的括号内。每小题2分，共20分）

1.在企业司库管理体系中，将分散在各经营单位的现金头寸集中起来，实现统一管理和调配，其主要目的是（）。

A.降低银行账户数量，减少管理成本

B.提高资金使用效率，减少闲置资金

C.增强企业整体流动性，应对突发事件

D.规避跨境资金调拨的风险

2.以下关于企业内部资金转移定价（FTP）机制的描述，不正确的是（）。

A.FTP机制有助于实现资金在各业务单元间的公平分配

B.FTP利率通常基于市场利率加上一定的风险溢价

C.FTP可以激励业务单元提高资金使用效率

D.FTP的实施主要目的是为了加强企业内部税务筹划

3.企业进行短期外汇风险管理时，如果预期某种外币将贬值，可以采用的主要工具是（）。

A.买入该外币远期合约

B.卖出该外币远期合约

C.调整对该外币的进口支付节奏

D.增加对该外币的出口收款力度

4.在司库信息系统中，以下功能模块通常不直接面向企业外部合作伙伴的是（）。

A