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中级会计师经济法中保险合同的订立履行

一、保险合同的订立规则与法律要求

保险合同的订立遵循合同法的基本原则，同时基于保险活动的特殊性，法律设置了专门规则。根据《中华人民共和国保险法》第十三条规定，投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。保险人应当及时向投保人签发保险单或者其他保险凭证。这一规定明确了保险合同成立的标志是双方意思表示一致，而非保险单的签发。实践中，保险公司通常要求投保人填写投保单，这属于要约行为；保险公司核保后同意承保，构成承诺。值得注意的是，保险合同的成立不以缴纳保费为必要条件，但财产保险合同中约定以保费交付为合同生效条件的除外。

如实告知义务是保险合同订立中的核心法律要求。《保险法》第十六条规定，订立保险合同，保险人就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问的，投保人应当如实告知。投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。该解除权自保险人知道有解除事由之日起，超过三十日不行使而消灭。自合同成立之日起超过二年的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任。这一规定确立了保险法中的不可抗辩条款，平衡了保险人与投保人之间的利益关系。在实务操作中，保险公司通常在投保单中设置详细的健康告知或风险询问事项，投保人必须逐项认真阅读并如实填写，任何隐瞒或虚假陈述都可能