快速编制现金流量表.pdfVIP

现金流量表自动生成编制说明

(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现

金流表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白

色空格内的数据删除即可。

一、编制原理

(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流表的各项

目，以此自动生成现金流量表。

二、填制计算平衡

1.概述

各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格

数据就会出现差错，只允在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的

。

2.编制步骤

(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。

(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际

情况进行修改。

三、检查

四、表格生成

1、

自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还

须对自动产生的现金流表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将

该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：

a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；

b、“借款