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国有企业资金管理办法实施细则

第一条资金计划管理

本企业资金计划管理实行“全面覆盖、分级编制、动态调整、刚性执行”原则，分为年度资金预算与月度资金计划两个层级，覆盖经营性、投资性、筹资性全部资金收支活动。

年度资金预算由财务部门牵头，各业务部门于每年11月15日前提交下年度业务计划及资金需求测算表（含收入预测、成本费用、投资项目、融资需求等），财务部门汇总后结合历史数据、市场环境、战略目标进行平衡，形成《年度资金预算草案》。草案需经总经理办公会初审、董事会审议通过后，于12月31日前下达执行。

月度资金计划以年度预算为约束，各部门于每月20日前提交下月资金收支明细（收入需列明来源