税务师《涉税服务实务》2025年专项训练申报表模拟卷.docxVIP

税务师《涉税服务实务》2025年专项训练申报表模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共10题，每题1分，共10分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出正确的答案，用鼠标点击相应的选项。）

1.下列关于增值税一般纳税人申报表附表二的表述，错误的是（）。

A.“销项税额”栏数据根据“按简易计税方法应纳税额”和“按一般计税方法应纳税额”计算填列。

B.“进项税额转出”栏反映纳税人本期因各种原因不得从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

C.表中“简易计税方法应纳税额”仅适用于应适用简易计税方法的销售额。

D.本表“应纳税额”栏的计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额+进项税额转出-抵减进项税额。

2.企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）中，计算“利润总额”时，需要将“资产减值损失”项目金额（）。

A.加回

B.减去

C.不作处理

D.视情况处理

3.某商贸企业（一般纳税人）2023年10月销售商品取得含税收入113万元，开具增值税专用发票。该批商品成本为80万元。当月购进商品取得增值税专用发票，注明金额50万元，税额6.5万元，发票已认证抵扣。该企业10月应纳增值税额为（）万