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公司内部控制规范一存货

第一章总则

第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中

的差错和舞弊，户存货的安全、会，提高存货运营效率，根据《中华

人融和国会I书去》和财陶隋五音陵《公司内渤舜相见范》和《股

份公司内部控制规范--存货》等有关规定，并结合公司实际情况,

制定本规范。

第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售

的产成品或商品、处^^过程中的在产品、过则悬共劳务过

程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、

商品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。

第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和

有效实施负责。

第四条公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化

对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采