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内控风险评估实施细则

1.总则

1.1目的依据

为全面识别、分析公司内部控制体系运行中的各类风险，有效防范和控制重大风险，保障公司战略目标实现，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》等法律法规，结合公司组织架构、业务特点及管理实际，制定本实施细则。

1.2适用范围

本细则适用于公司总部及下属全资、控股子公司（以下统称“公司”）的内控风险评估工作，参股公司参照本细则执行。

1.3术语定义

（1）内控风险：指公司在经营管理过程中，因内部控制设计缺陷、执行不到位或外部环境变化，导致战略目标无法实现、资产损失、声誉受损、合规处罚等不利后果的可能性