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财务管理制度落实考核细则

为确保公司财务管理制度有效落地执行，强化财务规范意识，防范经营风险，提升财务管理效能，结合公司实际管理需求，特制定本考核细则。本细则以《公司财务管理制度》《内部控制手册》为依据，覆盖财务活动全流程及相关责任主体，通过量化评价、动态跟踪、结果应用等机制，推动制度执行从“合规性”向“有效性”升级。

一、考核范围与责任主体

本考核适用于公司总部及下属各分（子）公司，考核对象包括：

（1）各级管理层（总经理、分管财务副总经理、部门负责人）；

（2）财务部门全体人员（含会计、出纳、预算、资金等岗位）；

（3）业务部门及其他职能部门（涉及财务审批、单据提交、预算执行的相关人员）。